企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程體系
行政事業(yè)單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱 課時(shí)：6H
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱授課主要內(nèi)容：一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述1.內(nèi)部控制的作用2.內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險(xiǎn)？3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的概念4.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)容6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的“五要素”框架7.行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程8.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本方法（措施）綜合案例二、部門預(yù)算內(nèi)部控制1.預(yù)算...
講師：俞勤 咨詢電話：010-82593357下載需求表
公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱 課時(shí)：6H
《公司治理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱1.課程背景如何合理保證企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？如何合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須進(jìn)行公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是，什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？什么是有效的公司治理結(jié)構(gòu)？這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改...
講師：俞勤 咨詢電話：010-82593357下載需求表
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)的含義和類別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.籌資風(fēng)險(xiǎn)2.投資風(fēng)險(xiǎn)3.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)4.利率風(fēng)險(xiǎn)5.匯率風(fēng)險(xiǎn)6.信用風(fēng)險(xiǎn)7.涉稅風(fēng)險(xiǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量1.期望值2.標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率3.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法案例1.投資方案的風(fēng)險(xiǎn)分析：某公司投資開發(fā)新產(chǎn)品方案案例2.投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量：某投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量，還可以用財(cái)務(wù)...
講師：朱旭杰 咨詢電話：010-82593357下載需求表
前言1.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架2.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容正文：（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》-第1號(hào)—第5號(hào)：內(nèi)部環(huán)境類指引-第6號(hào)—第14號(hào)：控制活動(dòng)類指引-第15號(hào)—第18號(hào)：控制手段類指引1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略案例二、英特爾公司使命的改變。3.企業(yè)內(nèi)...
講師：俞勤 咨詢電話：010-82593357下載需求表
一、我國(guó)以前制定的有關(guān)內(nèi)部控制的法律法規(guī)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展方向。二、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的必要性（一）市場(chǎng)轉(zhuǎn)型與盈利模式轉(zhuǎn)換的需要（二）維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要案例：安然公司、世通公司及安達(dá)信等財(cái)務(wù)舞弊案件。案例：《薩班斯—奧克斯利法案》“404條款”。案例：中航油新加坡分公司因內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，導(dǎo)致虧損5.54億美元。三、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的原則...
講師：俞勤 咨詢電話：010-82593357下載需求表
一、內(nèi)部控制的實(shí)踐 1、什么是真正的“內(nèi)部”什么是真正的“控制” 2、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo) 3.內(nèi)部人控制的陷阱4、內(nèi)控的局限性——成本與效益二、COSO內(nèi)控框架 1、角色與職責(zé)2、可為與不可為三、內(nèi)部環(huán)境 1、內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境 2、權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境 3、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部環(huán)境 4、人力資源政策與內(nèi)部壞境 5、企業(yè)文化與...
講師：潘朝金 咨詢電話：010-82593357下載需求表
（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向控制措施：內(nèi)部控制的手段信息與溝通：內(nèi)部控制的條件內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；三條建設(shè)主線；四項(xiàng)基本原則；五大保障措施（三）企業(yè)內(nèi)部控制基本框架解析（四）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)1.公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)。2...
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前言1.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架2.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容正文（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》-第1號(hào)—第5號(hào)：內(nèi)部環(huán)境類指引-第6號(hào)—第14號(hào)：控制活動(dòng)類指引-第15號(hào)—第18號(hào)：控制手段類指引1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略案例二、英特爾公司使命的改變3.企業(yè)內(nèi)部控制...
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（一）現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制概論-現(xiàn)金，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（如銀行本票和銀行匯票等）。–現(xiàn)金是變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。它既可以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)開支，也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。–現(xiàn)金又是盈利能力低的資產(chǎn)。如庫(kù)存現(xiàn)金沒有任何直接收益，銀行存款利息收益很低。從此處看，企業(yè)不能持有現(xiàn)金。-觀點(diǎn)：...
講師：俞勤 咨詢電話：010-82593357下載需求表
部分公司治理健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配是建立并實(shí)施內(nèi)部控制的基本前提，也是影響、制約內(nèi)部環(huán)境的重要因素。（一）如何設(shè)立健全的法人治理結(jié)構(gòu)？（二）企業(yè)設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)的具體要求及設(shè)計(jì)（三）企業(yè)內(nèi)部法定剛性機(jī)構(gòu)設(shè)置（四）公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計(jì)案例1：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖案例2：公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對(duì)企業(yè)的影響（五）公司治理結(jié)構(gòu)與...
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2007年3月2日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個(gè)具體規(guī)范（征求意見稿）2008年6月22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內(nèi)實(shí)施。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。《基本規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得了重大突破。三、教學(xué)大...
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授課主要內(nèi)容：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制結(jié)合實(shí)際采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施綜合案例分析：華源集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析格力、美的電器的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理授課具體內(nèi)容：一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.籌資風(fēng)險(xiǎn)2.投資風(fēng)險(xiǎn)3.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)4.利率風(fēng)險(xiǎn)5.匯率風(fēng)險(xiǎn)6.信用風(fēng)險(xiǎn)7.涉稅風(fēng)險(xiǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量1.期望值2.標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率3.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率...
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一、我國(guó)以前制定的有關(guān)內(nèi)部控制的法律法規(guī)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展方向。二、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的必要性（一）市場(chǎng)轉(zhuǎn)型與盈利模式轉(zhuǎn)換的需要（二）維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要案例：安然公司、世通公司及安達(dá)信等財(cái)務(wù)舞弊案件。案例：《薩班斯—奧克斯利法案》“404條款”。案例：中航油新加坡分公司因內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，導(dǎo)致虧損5.54億美元。三、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的原則...
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（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向控制措施：內(nèi)部控制的手段信息與溝通：內(nèi)部控制的條件內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成1.治理結(jié)構(gòu)；2.企業(yè)文化；3.工具體系；4.授權(quán)體系；5.政策程序；6.基本流程；7.監(jiān)督體系；8.評(píng)價(jià)體系。（三）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；...
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本課程主要講解的內(nèi)容：（共8學(xué)時(shí)）1.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系（1學(xué)時(shí)）2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念、依據(jù)和組織（1學(xué)時(shí)）3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容（1學(xué)時(shí)）4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序（1學(xué)時(shí)）5.內(nèi)部控制指數(shù)評(píng)價(jià)方法（1學(xué)時(shí)）6.內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定（1學(xué)時(shí)）7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送（1學(xué)時(shí)）案例（1學(xué)時(shí)），分配到上述各個(gè)內(nèi)容中。...
