非財務人員的財務管理

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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非財務人員的財務管理詳細內(nèi)容

非財務人員的財務管理

 

一、建立財務思維——高管要具備財務戰(zhàn)略思維

1.       不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

u  現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務障礙”

u  現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”

2.       企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)在財務上的反映

u  兩大資金來源和兩大資金運用

u  兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營

u  三大經(jīng)濟活動

3.       企業(yè)戰(zhàn)略與財務的關(guān)系鏈條

4.       現(xiàn)代企業(yè)大財務管理框架

u  核算型財務

u  管理型財務

u  戰(zhàn)略型財務

 

二、讀懂財務語言——**財務報表透視價值創(chuàng)造與潛在風險

  財務會計基礎及常用三大財務報表介紹

  透徹理解何謂企業(yè)，兼談資產(chǎn)負債表形成及其法律含義。

  從企業(yè)活動（經(jīng)營、融資、投資）角度來剖析企業(yè)財務報表

  理解財務報表本質(zhì)：會計三大支柱解析

  如何分析資產(chǎn)負債表——企業(yè)財務狀況快照

n 資產(chǎn)負債表的作用和格式

n 資產(chǎn)負債表三力模型解讀：實力、外力和內(nèi)力

n 資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益項目含義

n 會計亦哲學，了解會計平衡之道

n 資產(chǎn)負債表秘密與深入解讀

n 實戰(zhàn)案例演練：財務報表是這樣生成的

  如何分析利潤表——企業(yè)經(jīng)營成果的攝像

n 利潤表的作用和格式

n 收入、費用和利潤的項目含義

n 成本費用常見類型及控制之道

n 紙上富貴Vs真金白銀，解析利潤含義與真實質(zhì)量

n 案例講解：產(chǎn)品成本幻象？

  解讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

n 現(xiàn)金流量表簡介

n 現(xiàn)金流量的分類與應用

n 現(xiàn)金流分析

  解讀股東權(quán)益變動表——企業(yè)股東財富變化圖

n 股東權(quán)益變動表簡介

n 股東權(quán)益變動表的構(gòu)成和內(nèi)容

n 股東價值確定

  財務報表之間邏輯關(guān)聯(lián)及綜合分析

 

三、運用財務工具——財務報表分析與診斷

  財務報表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財務報表分析

  財務報表分析方法及常見工具

n 企業(yè)的盈利能力分析

n 企業(yè)的運營能力分析

n 企業(yè)的償債能力分析

n 企業(yè)的發(fā)展能力分析

n 企業(yè)的綜合能力分析

  管理人員核心掌握的幾類財務指標

n 看收益：回報率指標

n 看獲利：利潤率指標

n 看效率：周轉(zhuǎn)率指標

n 看風險：杠桿類指標

  財務報表分析在管理中的運用

n 企業(yè)考核中不同財務指標運用

n 杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅(qū)動因素分析

n 如何改善經(jīng)營活動提高企業(yè)價值

n 企業(yè)資本運作與企業(yè)價值

 

四、利用財務工具——成本分析與控制  （可選模塊）

  產(chǎn)品成本的概念和構(gòu)成

  成本分析方法及分析指標

  成本控制常用方法及應用

n 預算控制法

n 目標成本法

n 標準成本法

n 責任成本法

n 作業(yè)成本法

  砍掉成本的主要途徑

n 技術(shù)創(chuàng)新構(gòu)建成本優(yōu)勢

n 流程再造改善成本構(gòu)成

n 規(guī)模經(jīng)濟壓低單位成本

n 信息化完善成本管理

n 人員資源建設保障成本實現(xiàn)

  成本管理誤區(qū)和注意事項

 

五、掌控財務體系——全面預算管理  （可選模塊）

  全面預算管理概述

  預算管理的作用

  全面預算的組織體系和角色安排

  全面預算編制的程序和方法

n 預算編制的流程和邏輯

n 銷售、生產(chǎn)、采購、管理、資金等關(guān)鍵預算的編制方法

n 不同預算之間的銜接和關(guān)系

n 案例：某企業(yè)簡易預算的編制示例

  預算執(zhí)行的日常控制：預算差異分析與報告

  預算管理中常見問題及應對

 

 

六、控制財務風險——內(nèi)部控制體系建設和風險防范 （可選模塊）

1.   企業(yè)主要內(nèi)控風險和失敗案例

2.   我國企業(yè)財務內(nèi)控法規(guī)要求

3.   企業(yè)常見內(nèi)控漏洞及后果

4.   企業(yè)內(nèi)部控制體系建設

u  內(nèi)部控制框架

u  八種內(nèi)控方法

u  主要管理活動的內(nèi)控要點

u  主要業(yè)務活動的內(nèi)控要點

5.  內(nèi)部控制與財務管理若干問題探討

 

 

馬軍生老師的其它課程

股權(quán)投資財務盡職調(diào)查實務主講：馬軍生　　本課程是針對股權(quán)投資人員而設，是站在投資人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相

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企業(yè)IPO上市與財務準備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強的必由之路。盡管如此，上市并不是簡單的融資，也不是簡單的申請。鑒于中國證監(jiān)會的嚴格要求，眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程與規(guī)則，盡早進行規(guī)劃和準備，尤其是財務規(guī)范性更是重中之重，課程結(jié)合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例

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消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價值主講：馬軍生出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經(jīng)常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經(jīng)常出錯、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重損失。對絕大多數(shù)中國企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博

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非財務人員財務管理主講：馬軍生博士課程對象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲備干部及其他管理人員課程目標總體目標：建立財務思維、讀懂財務語言、看穿財務數(shù)據(jù)、運用財務工具。1．真正理解會計基本原理和流程，能夠使用財務語言與財務人員有效溝通；2．讀懂三大財務報表，理解不同財務報表的作用，利用財務報表對企業(yè)財務狀況進行正確

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企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理主講：馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風險管理整體框架》（并于2013年和2017年進行修訂）；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內(nèi)控體系進行自我檢查

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基于管理視角的財務報表分析和營運診斷主講：馬軍生博士財務分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財務分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率。　財務報表是企業(yè)經(jīng)營管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機密！作為財務管理人員，你是否通過財務報表清楚了解你們的公司？你是否能從財務報表出發(fā)為領導提供決策建議？你是

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內(nèi)部控制體系建立與檢查評價主講：馬軍生博士課程背景2002年，美國發(fā)布SOX法案，對所有在美國上市公司內(nèi)部控制提出嚴格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機制，對于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合美國的內(nèi)控新規(guī)。CO

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信貸視角財務報表分析與虛假報表識別主講：馬軍生　　本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。讓學員認識三大財務報表背后的真相，感悟“財務是一個真實的謊言”。揭開財務報表的面紗。讀懂報表背

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銀行信貸業(yè)務全流程風險管理主講:馬軍生本課程內(nèi)容針對銀行信貸業(yè)務相關(guān)人員而設定。培訓內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務風險管理，包括六個方面，各項內(nèi)容緊密結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務需要，運用大量生動的案例剖析商業(yè)銀行授信業(yè)務的各項風險，深刻揭示銀行授信業(yè)務操作風險關(guān)鍵點，有針對性提出系列防控建議。培訓對象″?銀行行長及其他銀行中高層管理人員、信貸業(yè)務人員、風控、合規(guī)、稽

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貸前盡職調(diào)查實務和風險防范主講:馬軍生博士培訓對象″?授信風控人員、業(yè)務人員課程時間長度1～2天課程大綱（大綱案僅供參考，實際授課時案例將予以不斷更新）一授信業(yè)務全流程風險概述1、授信調(diào)查產(chǎn)業(yè)研究+調(diào)查深入+報表真實+資料完整2、授信審查+審批行業(yè)投向+客戶評級+準入條件3、授信發(fā)放核保規(guī)范+審核嚴謹+批復落實+檔案合規(guī)4、授信后管理檢查深入+預警及時+分類

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