企業(yè)經(jīng)營管理與財務(wù)控制

  培訓(xùn)講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授,博士生導(dǎo)師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細>>

俞勤
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企業(yè)經(jīng)營管理與財務(wù)控制詳細內(nèi)容

企業(yè)經(jīng)營管理與財務(wù)控制

(一)風(fēng)險評估與內(nèi)部控制活動設(shè)計

1. 財務(wù)控制,首先要以風(fēng)險為導(dǎo)向進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)從經(jīng)營管理的各業(yè)務(wù)循環(huán)切入,確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風(fēng)險點和風(fēng)險水平,以此為基礎(chǔ)開展控制活動。

(1)企業(yè)采購環(huán)節(jié)(業(yè)務(wù))內(nèi)部控制。

(2)企業(yè)籌資與投資業(yè)務(wù)控制活動。

(3)企業(yè)財務(wù)報表編制風(fēng)險應(yīng)對方案。

2. 內(nèi)部控制設(shè)計還要根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進(開放式),以提高內(nèi)部控制的有效性。

案例一:企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動設(shè)計與改進。

3. 內(nèi)部控制設(shè)計還包括根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果設(shè)計不相容的崗位和職務(wù),以更好地進行職責(zé)分工控制。

案例二:企業(yè)部分業(yè)務(wù)不相容職務(wù)設(shè)計。

4. 內(nèi)部控制設(shè)計還應(yīng)當(dāng)包括根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果,按照風(fēng)險與收益平衡的原則設(shè)計風(fēng)險應(yīng)對方案。

案例三:企業(yè)財務(wù)報表編制風(fēng)險應(yīng)對方案設(shè)計。

(二)財務(wù)控制流程設(shè)計與應(yīng)用

1.銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例3:銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程設(shè)計。

釋例4:客戶訂單審核控制流程流程設(shè)計。

釋例5:賒銷業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。

釋例6:銷售與收款控制措施和管理制度設(shè)計。

2.采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例7:采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。

釋例8:供應(yīng)商評審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計。

3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例9:生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程設(shè)計。

4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例10:工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程設(shè)計。

5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例11:貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。

6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例12:籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程設(shè)計。

7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計

釋例13:固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。

釋例14:固定資產(chǎn)購置控制流程設(shè)計。

釋例15:固定資產(chǎn)處置控制流程設(shè)計。

釋例16:工程項目風(fēng)險控制流程設(shè)計。

釋例17:工程項目決策控制流程設(shè)計。


 

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