《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》

  培訓(xùn)講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授,博士生導(dǎo)師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》詳細(xì)內(nèi)容

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》課程大綱
一、授課主要內(nèi)容
(一)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(二)行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》
(三)審計中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制問題案例一: “三公”經(jīng)費超預(yù)算。
案例二:通過往來科目列收列支。
案例三:支出憑證審核不嚴(yán)引發(fā)套取資金。
案例四:采購環(huán)節(jié)管理薄弱。
案例五:股權(quán)處置不合規(guī)。
案例六:工程造價控制不嚴(yán)導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
案例七:違規(guī)簽訂補(bǔ)充合同。
(四)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
1. 什么是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制?區(qū)別于企業(yè)內(nèi)控有何特點?
2. 行政事業(yè)單位為什么要內(nèi)部控制?
3. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與各項業(yè)務(wù)制度的關(guān)系?
4. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制怎么防范風(fēng)險?
(五)《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的制定情況及特點1. 制定的背景。
2. 出臺過程。
3. 制定依據(jù)。
4. 適用范圍和總體要求。
5. 特點。
(六)《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容1. 框架。案例八:《民航行政事業(yè)單位內(nèi)控財經(jīng)規(guī)范(試行)》內(nèi)容框架。
2. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)。
3.行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的原則。
4. 責(zé)任人。
5. 行政事業(yè)單位建立和實施內(nèi)部控制的基本步驟。
6. 行政事業(yè)單位建立風(fēng)險評估工作機(jī)制。
7. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法。
8. 單位層面如何開展內(nèi)部控制?
9. 業(yè)務(wù)層面如何開展內(nèi)部控制?
案例九、七類常用支出的開支范圍和票據(jù)控制要求。
(七)行政事業(yè)單位展內(nèi)部控制的工作思路
二、授課時間一天(6小時)。

 

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