企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

  培訓講師：伍健康

講師背景：
一、教育背景"1982-1986學士華南理工大學計算機軟件1998-2000研究生中國人民大學人力資源管理2002-2004博士普萊斯頓大學工商管理"二、工作經(jīng)歷"1989-1993深圳蛇口中華會計師事務所項目 詳細>>

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企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理詳細內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

一、內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程（含案例分析）

1、 內(nèi)部控制的概念

◆ COSO委員會的定義              ◆ PCAOB的定義

◆ 我國財政部的定義               ◆ 我國注冊會計師協(xié)會的定義

◆ 內(nèi)部控制內(nèi)涵延伸

2、 內(nèi)部控制演變與發(fā)展

◆ 內(nèi)部控制發(fā)展階段               ◆ 萌芽階段控制思想

◆ 初步形成階段控制思想           ◆ 完善階段控制思想

◆ 成熟階段控制思想               ◆ 超越階段控制理論

3、 中國內(nèi)部控制發(fā)展狀況

◆ 已制訂的內(nèi)部控制規(guī)范           ◆ 我國內(nèi)部控制的發(fā)展方向

4、 內(nèi)部控制在世界范圍內(nèi)的發(fā)展狀況

◆ 銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范             ◆ 與公司治理的相關規(guī)范

◆ 與信息系統(tǒng)的相關規(guī)范  

二、內(nèi)部控制環(huán)境（含案例分析）

1、 內(nèi)部環(huán)境的概念

◆ 內(nèi)部環(huán)境的概念

◆ 內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部控制中作用       ◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素

2、 風險管理理念

◆ 風險管理理念                   ◆ 企業(yè)如何確定風險管理理念

3、 風險偏好

◆ 風險偏好概念                   ◆ 如何正確選擇企業(yè)風險偏好

4、 董事會

◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用         ◆ 《薩班斯法案》對董事會的新要求

◆ 我國內(nèi)部控制規(guī)范對于董事會有何規(guī)定

◆ 我國上市公司董事會存在哪些問題

◆ 如何組建有效的董事會

5、 價值觀和道德規(guī)范

◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用         ◆ 建立高管人員職業(yè)道德規(guī)范

◆ 建立員工職業(yè)道德規(guī)范

◆ 如何強化道德規(guī)范的作用

6、 組織結構

◆ 組織結構設計應遵循的原則

◆ 建立符合風險管理理念的組織結構體系

7、 職責與權限

◆ 合理的職責與權限的分派

◆ 設定與組織結構相匹配的職責

8、 人力資源政策

◆ 人力資源政策對內(nèi)部控制有何影響 ◆ 如何制定人力資源政策

◆ 人力資源危機及其解決方案

9、 管理層行為

◆ 管理層行為對內(nèi)部控制的影響

◆ 如何規(guī)范管理層行為

三、風險識別及評估（含案例分析）

1、 目標設定

◆ 目標設定包含哪些內(nèi)容

◆ 如何設計內(nèi)部控制目標        

2、 風險識別系統(tǒng)

◆ 風險識別概念                   ◆ 風險主要來源有哪些

◆ 風險識別技術                   ◆ 如何建立風險識別系統(tǒng)

3、 風險評估

◆ 風險評估的主要內(nèi)容             ◆ 風險評估的依據(jù)

◆ 如何進行風險評估

4、 風險應對系統(tǒng)

◆ 風險應對態(tài)度                   ◆ 風險應對方案選擇

四、內(nèi)部控制活動及案例分析

1、 控制活動概述

◆ 控制活動的概念                 ◆ 控制活動的內(nèi)容及分類

◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素             ◆ 控制活動設計應遵循的原則

◆ 設定控制活動的步驟

2、 職責分工控制

◆ 職責分工控制概念               ◆ 職責分工控制應考慮哪些因素

◆ 如何建立職責分工控制      

3、 授權控制

◆ 授權控制的概念                 ◆ 如何建立授權批準體系

4、 預算控制

◆ 預算控制的概念                 ◆ 預算控制包括哪些內(nèi)容

◆ 如何實行預算控制

5、 財產(chǎn)保護控制

◆ 財產(chǎn)保護控制的概念             ◆ 財產(chǎn)保護控制的主要措施

6、 會計系統(tǒng)控制

◆ 會計系統(tǒng)控制的概念             ◆ 會計系統(tǒng)控制有哪些功能

◆ 如何實行會計系統(tǒng)控制

7、 內(nèi)部報告控制

◆ 內(nèi)部報告控制的概念             ◆ 如何建立內(nèi)部報告控制體系

8、 經(jīng)濟活動分析控制

◆ 經(jīng)濟活動分析控制的概念         ◆ 如何進行經(jīng)濟活動分析控制

9、 績效考評控制

◆績效考評控制的概念              ◆建立績效考評控制的意義與作用

◆如何進行績效考評控制            ◆為什么要進行績效考評溝通

◆如何進行績效考評溝通

10、信息系統(tǒng)控制

◆信息系統(tǒng)控制的概念              ◆建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用

◆如何進行信息系統(tǒng)控制 

五、監(jiān)督控制及案例分析

1、 監(jiān)督控制及其方式

◆ 監(jiān)督控制的概念                 ◆ 如何有效持續(xù)地進行監(jiān)督控制

◆ 如何進行專項監(jiān)控               ◆ 如何反饋監(jiān)督控制意見

2、 內(nèi)部審計

◆ 企業(yè)內(nèi)部審計的概念             ◆ 內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理關系

◆ 內(nèi)部審計在公司治理中地位       ◆ 內(nèi)部審計如何開展工作

◆ 如何保證和提高內(nèi)部審計質(zhì)量

 

3、 內(nèi)部控制評價

 

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