《IPO與稅務(wù)處理》課程大綱

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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《IPO與稅務(wù)處理》課程大綱詳細內(nèi)容

《IPO與稅務(wù)處理》課程大綱

《IPO與公司稅務(wù)處理》課程大綱


一、課程簡介
本課程通過大量的案例，主要講解以下內(nèi)容：
（一）IPO與所得稅法及其實施條例的運用
重點講解最新出臺的與所得稅法及實施條例配套的稅收政策的運用。在新所得稅法
下，企業(yè)如何進行納稅籌劃。
（二）IPO與三種流轉(zhuǎn)稅的修訂以及相關(guān)稅務(wù)處理
IPO與增值稅實施條例
IPO與增值稅轉(zhuǎn)型的處理
IPO與消費稅和營業(yè)稅實施條例
二、教學大綱及授課內(nèi)容
本課程主要講解的內(nèi)容：
（一）IPO與企業(yè)所得稅法的運用
1. 納稅人范圍的運用
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通
知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）
案例（一）
1. 如何設(shè)立分支機構(gòu)
案例（二）
2. 稅率的調(diào)整
（2）如何降低稅率
案例（三）
3. 稅前扣除規(guī)定的運用
（3）如何結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
國稅函〔2008〕159號文
（4）如何發(fā)放工資薪金
（5）如何計提職工福利費、職工教育經(jīng)
（6）如何扣除廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費
案例（四）、案例（五）
（7）關(guān)聯(lián)方利息支出
《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號
）
案例（六）、案例（七）
（8）集團公司如何對外捐贈
案例（八）
4.應納稅所得額的運用
（1）收入總額
（2）免稅收入
（3）允許彌補的以前年度虧損
案例（九）
5.稅收優(yōu)惠政策的運用
特點：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后突出了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，形式多樣
IPO與稅收優(yōu)惠政策的運用
（1）固定資產(chǎn)
（2）投資方向
（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
案例（十）
綜合案例
（二）三個流轉(zhuǎn)稅實施條例的修訂以及相關(guān)稅務(wù)處理
1. IPO與增值稅實施條例
納稅人納稅身份的確定—無差別平衡點增值率判別法
案例（十一）
3. IPO與增值稅轉(zhuǎn)型
（1）固定資產(chǎn)進項稅額的處理
案例（十二）—案例（十五）
（2）固定資產(chǎn)銷項稅額的處理
案例（十六）—案例（十七）
（3）固定資產(chǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出的處理
案例（十八）
4. IPO與消費稅暫行條例
案例（十九）—案例（二十三）
5. IPO與營業(yè)稅暫行條例
案例（二十四）


三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的高中級管理層、各級財務(wù)管理人員以及企業(yè)主管稅收申報的
財務(wù)人員和他管理人員等。
四、培訓需要時間
培訓需要時間：一天。

 

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