企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員★中國管理會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計(jì)師、高級審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程大綱

《集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱


一、課程背景
企業(yè)集團(tuán)有規(guī)模性優(yōu)勢，具有內(nèi)部制度安排空間，又具有結(jié)構(gòu)安排的優(yōu)勢。它可以
通過種種手段使用單一法人企業(yè)內(nèi)部管理的“權(quán)威性”，可以用“看得見的手”對集團(tuán)內(nèi)部
成員企業(yè)進(jìn)行資源配置，從而達(dá)到協(xié)同效應(yīng)，這是集團(tuán)管控的優(yōu)勢。
本課程通過實(shí)戰(zhàn)案例，幫助學(xué)員明確企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控和母子公司管控的理念、策
略和方法。
二、授課主要內(nèi)容
（一）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
內(nèi)部控制的作用與局限性分析
1. 內(nèi)部控制的定義
內(nèi)部控制幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的5個(gè)基本目標(biāo)
5個(gè)基本目標(biāo)管控的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析：我國集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題
2. 內(nèi)部控制五要素框架
（1）內(nèi)部環(huán)境要素之一：公司治理結(jié)構(gòu)
公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體的關(guān)系
集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)職責(zé)的界定
集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)間存在的問題以及解決方案
集團(tuán)內(nèi)部母、子公司之間常見的問題以及解決方案
案例：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
案例：集團(tuán)公司網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)
綜合案例（一）法國興業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境
（2）風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。
案例：某集團(tuán)運(yùn)用事故樹分析法識別商品銷售風(fēng)險(xiǎn)
綜合案例（二）聯(lián)想集團(tuán)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案
（3）控制措施
控制措施通常包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保
護(hù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)
控制等。
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)不相容職務(wù)相互分離？
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)控制？
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)資金支付簽批流程及簽批權(quán)限？
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制？
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)會計(jì)系統(tǒng)控制？
企業(yè)集團(tuán)如何設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動分析控制？
案例：首都機(jī)場集團(tuán)公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限
案例：山東航空集團(tuán)全面預(yù)算控制
（二）企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控
1.貨幣資金支出控制流程設(shè)計(jì)
貨幣資金的控制要求
2.采購業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)
采購控制的要求
3.賒銷審批控制流程設(shè)計(jì)
4.信用銷售控制流程設(shè)計(jì)
5.固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
6.企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的兩種模式
7.集權(quán)型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)
8.企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控模式
9.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理控制體系
綜合案例（三）鄂爾多斯羊絨集團(tuán)資金管控機(jī)制
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、分公司和子公司領(lǐng)導(dǎo)以及各級
財(cái)務(wù)管理人員。
四、培訓(xùn)需要時(shí)間：需要1天

 

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