《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》綱要



《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》

◆ 課程現(xiàn)實(shí)意義和目標(biāo)：
"
自從有了人類，有了文明，便有了人們探求未知世界的夢(mèng)想，然而，人類對(duì)未來發(fā)生的
一切卻無(wú)法準(zhǔn)確地預(yù)知，人們把這種現(xiàn)象稱之為不確定性。正因?yàn)橛羞@樣的不確定性存
在，因此從人類社會(huì)存在的那一天開始，一方面社會(huì)逐漸變得豐富多彩，另一方面風(fēng)險(xiǎn)
也就存在了。人們稱風(fēng)險(xiǎn)為高懸于頭頂上的達(dá)摩克里斯之劍，人類認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的歷史幾乎
與人類的文明一樣久遠(yuǎn)。

"??
自二十世紀(jì)九十年代末起，隨著新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、全球化進(jìn)程的加快、信息化的不斷普及
和加深，企業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化。外部，世界市場(chǎng)變化風(fēng)起云涌，
企業(yè)面臨著動(dòng)蕩多變的市場(chǎng)環(huán)境，金融危機(jī)的發(fā)生、股市動(dòng)蕩、通貨膨脹和通貨緊縮交
替、匯率的變化、貿(mào)易和行業(yè)政策的不確定性變動(dòng)、綠色環(huán)保要求、顧客需求個(gè)性化和
預(yù)期的不斷提高、互聯(lián)網(wǎng)和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用等。近幾年，外部環(huán)境具體表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)全球化
、信息化的普及和加深、美國(guó)次貸危機(jī)的影響、局部性金融危機(jī)、全球股市動(dòng)蕩、石油
、糧食等大宗商品價(jià)格波動(dòng)、資產(chǎn)泡沫化、國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控增強(qiáng)、銀行信貸緊縮或松動(dòng)，
貸款利率、準(zhǔn)備金率處于變化當(dāng)中，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、人民幣升值或貶值、退稅率上下
變動(dòng)、原材料成本上升、人工成本上升、環(huán)境惡化與綠色環(huán)保要求、資源短缺和對(duì)新能
源的需求；內(nèi)部，企業(yè)面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境，需要針對(duì)企業(yè)重新定位，需要結(jié)合最
新科學(xué)技術(shù)對(duì)各種經(jīng)營(yíng)要素和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行靈活的重組，以求得生存和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這樣
就使企業(yè)內(nèi)部人力、物力、財(cái)力和技術(shù)等系統(tǒng)處于不斷的變化之中。這些變化一方面給
企業(yè)帶來龐大市場(chǎng)和豐厚利潤(rùn)這樣的機(jī)遇，另一方面也讓企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及其復(fù)雜
性與日俱增。有調(diào)查顯示，在全球化、買方市場(chǎng)、投資過度、生產(chǎn)能力過剩這樣的宏觀
經(jīng)濟(jì)環(huán)境下；在所有的企業(yè)都要面向國(guó)際市場(chǎng)這樣一個(gè)大環(huán)境里，在市場(chǎng)逐步規(guī)范、法
規(guī)逐步健全、消費(fèi)者逐步理性的今天，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，企業(yè)目前所面臨的風(fēng)
險(xiǎn)高達(dá)11000之多，主要有政策形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、領(lǐng)導(dǎo)人風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略方向風(fēng)險(xiǎn)、
資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理流程風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)
險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)、宗教風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
、政治風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、安全與健康風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)等。

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目前，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）的序幕已經(jīng)拉開，在未來5—10年內(nèi)，無(wú)論是什么行業(yè)，
還是哪家企業(yè)，不僅要知道什么是ERM，還要清楚地意識(shí)到，要想做大做強(qiáng)，ERM是不可
回避的，也是不能回避的。（企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要風(fēng)險(xiǎn)有政策形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)、組織結(jié)
構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略方向風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)
險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理流程風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量
風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、安全與健康風(fēng)險(xiǎn)、
國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)）

"
最近關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的探討很多，本課程是在分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的基礎(chǔ)上，在
了解了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念、掌握了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心知識(shí)之后，企業(yè)
風(fēng)險(xiǎn)管理人員為達(dá)到企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的支配下
，從企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管
理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；在
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)層面，運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在此
基礎(chǔ)上，本著減少不利、促進(jìn)有利的原則，分析風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)、成本與收益的關(guān)系，使用
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)、工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇，然后針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)形成
相應(yīng)的管理方案并實(shí)施，使剩余風(fēng)險(xiǎn)保持在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)，并使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
管理達(dá)到的目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)一致、與風(fēng)險(xiǎn)偏好一致、與利益相關(guān)者利益需求相平衡
，從而完成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)。為了使企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠持續(xù)進(jìn)行
，企業(yè)要在開展上述工作的同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)控，做好風(fēng)險(xiǎn)溝通，用審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等監(jiān)督
方式促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能更好地良性發(fā)展；建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善公司
治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制；培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化；增強(qiáng)員工的法律意識(shí)、職業(yè)道德和社會(huì)責(zé)任
感；并用測(cè)試對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢測(cè)；從而進(jìn)一步改進(jìn)并完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
。掌握企業(yè)危機(jī)管理的理念、處理方法和管理方案，最終在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面（政策
形勢(shì)、組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略方向、資本、資產(chǎn)、企業(yè)管理、人力資源、財(cái)務(wù)、研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、
生產(chǎn)、設(shè)備、項(xiàng)目管理流程、項(xiàng)目、質(zhì)量、市場(chǎng)、文化、信息系統(tǒng)、合規(guī)、環(huán)境、安全
與健康、國(guó)際化等）建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，讓企業(yè)步入可持續(xù)發(fā)展的軌道。

"
課程中列舉了國(guó)內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)案例、風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)事件，探討過程中運(yùn)用案
例分析、互動(dòng)研討的方法，廣泛聯(lián)系目前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，讓大家積極參與并啟發(fā)大家
思考！

◆ 課程目的：
" 了解企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境和形勢(shì)；
" 掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念和核心問題；
" 明晰風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和規(guī)劃
" 熟悉企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和流程；
" 運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和工具；
" 理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟；
" 制定并實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方案；
" 加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)；
" 健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員和組織體系；
" 完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)；
" 培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化；
" 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算和治理
" 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源和動(dòng)力系統(tǒng)
" 學(xué)會(huì)制作企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；
" 完成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性測(cè)試；
" 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和檔案。


◆ 課程對(duì)象：企業(yè)的中、高層

◆ 培訓(xùn)方式：案例分析 互動(dòng)研討

◆ 課程人數(shù)：100人

◆ 課程時(shí)間： 2天

◆ 課程大綱：
（下面的大綱是通用性的，具體到某家企業(yè)，可以根據(jù)企業(yè)的培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)需求、
人員層次、存在問題等情況制作有針對(duì)性的大綱?。?br />
一．我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景和形勢(shì)
1．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史背景和相關(guān)文件
（1）COSO內(nèi)部控制整合框架
（2）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
（3）五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
（4）國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
（5）ISO-31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)
2．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)背景
（1）國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出挑戰(zhàn)
（2）企業(yè)目前面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境
（3）企業(yè)面臨的微觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境
（4）企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)要素的狀況
3．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，大風(fēng)起于青萍之末
（1）我們生活的世界越來越不確定
（2）各類風(fēng)險(xiǎn)事件展示——前車之鑒、后事之師
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理背后的推動(dòng)力
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行

二．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——構(gòu)筑安全的防火墻
1．風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和規(guī)劃
2．風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和流程
3．風(fēng)險(xiǎn)管理的人員和組織體系
4．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和文化
5．風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算和治理
6．風(fēng)險(xiǎn)管理的資源和動(dòng)力系統(tǒng)
7．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
8．風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和檔案


三．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成熟的標(biāo)志
2．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要成為什么
3．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終落腳點(diǎn)
4．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)
5．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理始終關(guān)注的兩個(gè)問題
6．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的四大保障
7．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是綱——全面的風(fēng)險(xiǎn)管理


四．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)務(wù)操作（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息（不同的企業(yè)有相應(yīng)的初始信息）
（1）戰(zhàn)略信息
（2）財(cái)務(wù)信息
（3）市場(chǎng)信息
（4）運(yùn)營(yíng)信息
（5）法律信息
2．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量
（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（根據(jù)不同企業(yè)和行業(yè)識(shí)別不同的風(fēng)險(xiǎn)）
1）風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（三種方法）
2）項(xiàng)目準(zhǔn)備
3）權(quán)限分配
4）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)導(dǎo)入
5）識(shí)別確認(rèn)
（2）風(fēng)險(xiǎn)分析 （選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析）
1）風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)（八種技術(shù)）
2）識(shí)別結(jié)果匯總
3）風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析和分布分析
4）可能性和影響程度分析
5）風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析和風(fēng)險(xiǎn)屬性分析
6）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析
（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析）
1）財(cái)務(wù)工具和非財(cái)務(wù)工具
2）設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)
3）明確權(quán)重
4）風(fēng)險(xiǎn)地圖
3．制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略（選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析）
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避
（2）風(fēng)險(xiǎn)減少
（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
（4）風(fēng)險(xiǎn)接受
（5）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
（6）如何選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（7）控制策略和財(cái)務(wù)策略
4．實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方案（選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析）
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制方案
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的全面方案
5．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)（選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析）
（1）持續(xù)監(jiān)督
（2）單獨(dú)評(píng)價(jià)
（3）報(bào)告缺陷
（4）壓力測(cè)試
（5）返回測(cè)試
（6）穿行測(cè)試
（7）風(fēng)險(xiǎn)控制
（8）自我評(píng)估

五．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——政策形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)篇
2．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)篇
3．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——戰(zhàn)略方向風(fēng)險(xiǎn)篇
4．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——資本風(fēng)險(xiǎn)篇
5．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)篇
6．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)篇
7．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——人力資源風(fēng)險(xiǎn)篇
8．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)篇
9．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)篇
10．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)篇
11．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)篇
12．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)篇
13．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——項(xiàng)目管理流程風(fēng)險(xiǎn)篇
14．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)篇
15．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)篇
16．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)篇
17．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——文化風(fēng)險(xiǎn)篇
18．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)篇
19．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)篇
20．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)篇
21．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——安全與健康風(fēng)險(xiǎn)篇
22．建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系——國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)篇

六．如何編寫企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．第一思路：按照相關(guān)文件的框架
2．第二思路：
（1）對(duì)企業(yè)已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)早治療
（2）對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)防患于未然
（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及規(guī)劃全程梳理
（4）制定并實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的計(jì)劃
3．第三思路：依據(jù)企業(yè)自身情況獨(dú)創(chuàng)

七．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的有效性測(cè)試（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．計(jì)劃測(cè)試工作
2．各運(yùn)行職能部門和業(yè)務(wù)單位的配合工作
3．召開測(cè)試階段項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議
4．運(yùn)行有效性測(cè)試
5．分析測(cè)試結(jié)果
6．編寫測(cè)試報(bào)告
7．召開測(cè)試項(xiàng)目結(jié)束會(huì)議


八．建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（相關(guān)案例分析、互動(dòng)研討）
1．梳理企業(yè)各項(xiàng)制度
2．制度結(jié)構(gòu)體系建設(shè)
3．制度運(yùn)行體系建設(shè)
4．制度監(jiān)督體系建設(shè)

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