內(nèi)審人員內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與技巧

  培訓(xùn)講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士,理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所（全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所）咨詢合伙人★注冊(cè)會(huì) 詳細(xì)>>

馬軍生
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內(nèi)審人員內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與技巧

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與技巧
課程大綱
主講：馬軍生 博士
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢(shì)下，要求內(nèi)審人員更多地
轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專家等角色，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的
專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部
控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在
，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險(xiǎn)、問
題未來臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立，避免
更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)操作的全部流程，通過對(duì)大量?jī)?nèi)控內(nèi)審項(xiàng)目
的真實(shí)工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以案說法，讓枯燥
的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時(shí)理解“兵
無常勢(shì)、水無常形”，應(yīng)針對(duì)不同項(xiàng)目靈活運(yùn)用內(nèi)控知識(shí)；對(duì)已有一定經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員提
供更廣闊的思路和更深入的理解。

一、培訓(xùn)對(duì)象：公司內(nèi)審、內(nèi)控及相關(guān)管理人員。
二、培訓(xùn)收益：幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有
效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)
；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計(jì)流程和工作底稿；學(xué)會(huì)各個(gè)
業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過程中快速找到問題及風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，
為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理提出改善建議。
三、課程時(shí)間：2天
四、授課方式：課堂講授，穿插案例討論與分享。
五、課程大綱：
1.內(nèi)部審計(jì)概述與最新發(fā)展
2.內(nèi)部審計(jì)流程
- 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
- 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)
- 審計(jì)準(zhǔn)備
- 初步調(diào)查
- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)
- 分析性程序及符合性測(cè)試
- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議
- 向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

3.內(nèi)部審計(jì)常用方法
審核法
分析法
訪談法
復(fù)算法/
觀察法
盤存法/
函證法/
穿行測(cè)試法
順查法
逆查法

4.內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)精要與案例分享
? 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 銷售合同及收款管理
? 授信及應(yīng)收賬款管理
? 銷售物流管理
? 采購與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 招標(biāo)管理
? 供應(yīng)商選擇與管理
? 貨物驗(yàn)收與采購付款
? 存貨管理
? 基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法（可略）
? 財(cái)務(wù)管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 貨幣資金管理
? 票據(jù)管理
? 費(fèi)用報(bào)銷及付款管理
? 收款管理
? 投融資管理
? 會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制
? 人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）
? 人力資源開發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）
? 人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵(lì)、考核）
? 人力資源退出階段（離職與辭退）
? 行政綜合管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 印章管理
? 公文與檔案管理
? 合同管理
? 資產(chǎn)管理
? 信息系統(tǒng)管理

5.內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧
審計(jì)線索查找技巧
訪談提問的技巧
現(xiàn)金盤點(diǎn)技巧?
審計(jì)證據(jù)分析技巧
確定審計(jì)重點(diǎn)與目標(biāo)技巧
審計(jì)程序編寫技巧
工作底稿編寫技巧
審計(jì)報(bào)告大綱編寫技巧
審計(jì)報(bào)告編寫技巧
審計(jì)資源整合技巧
提高審計(jì)效率技巧
審計(jì)質(zhì)量控制技巧

 

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股權(quán)投資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)主講：馬軍生　　本課程是針對(duì)股權(quán)投資人員而設(shè)，是站在投資人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相

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企業(yè)IPO上市與財(cái)務(wù)準(zhǔn)備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強(qiáng)的必由之路。盡管如此，上市并不是簡(jiǎn)單的融資，也不是簡(jiǎn)單的申請(qǐng)。鑒于中國(guó)證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格要求，眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程與規(guī)則，盡早進(jìn)行規(guī)劃和準(zhǔn)備，尤其是財(cái)務(wù)規(guī)范性更是重中之重，課程結(jié)合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例

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消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價(jià)值主講：馬軍生出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重?fù)p失。對(duì)絕大多數(shù)中國(guó)企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博

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非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理主講：馬軍生博士課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲(chǔ)備干部及其他管理人員課程目標(biāo)總體目標(biāo)：建立財(cái)務(wù)思維、讀懂財(cái)務(wù)語言、看穿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)用財(cái)務(wù)工具。1．真正理解會(huì)計(jì)基本原理和流程，能夠使用財(cái)務(wù)語言與財(cái)務(wù)人員有效溝通；2．讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，理解不同財(cái)務(wù)報(bào)表的作用，利用財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行正確

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企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理主講：馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會(huì)先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》（并于2013年和2017年進(jìn)行修訂）；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查

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基于管理視角的財(cái)務(wù)報(bào)表分析和營(yíng)運(yùn)診斷主講：馬軍生博士財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理里的重要性不言而喻。完整有效的財(cái)務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的綜合收益和效率?！∝?cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機(jī)密！作為財(cái)務(wù)管理人員，你是否通過財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的公司？你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議？你是

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內(nèi)部控制體系建立與檢查評(píng)價(jià)主講：馬軍生博士課程背景2002年，美國(guó)發(fā)布SOX法案，對(duì)所有在美國(guó)上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)于赴美上市的中國(guó)企業(yè)，也需符合美國(guó)的內(nèi)控新規(guī)。CO

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信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別主講：馬軍生　　本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。讓學(xué)員認(rèn)識(shí)三大財(cái)務(wù)報(bào)表背后的真相，感悟“財(cái)務(wù)是一個(gè)真實(shí)的謊言”。揭開財(cái)務(wù)報(bào)表的面紗。讀懂報(bào)表背

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銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主講:馬軍生本課程內(nèi)容針對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員而設(shè)定。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括六個(gè)方面，各項(xiàng)內(nèi)容緊密結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)需要，運(yùn)用大量生動(dòng)的案例剖析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，深刻揭示銀行授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性提出系列防控建議。培訓(xùn)對(duì)象″?銀行行長(zhǎng)及其他銀行中高層管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控、合規(guī)、稽

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