《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：框架解讀及體系構(gòu)建》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：框架解讀及體系構(gòu)建》


主講：馬軍生


小小出納卷走千萬(wàn)資金，存在銀行資金不翼而飛，采購(gòu)成本居高不下，對(duì)外投資巨額
虧損，下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效管控了嗎？您
了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？
本課程結(jié)合實(shí)際案例，講解企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，精準(zhǔn)把脈、專業(yè)指引！旨
在幫助企業(yè)管理全面了解內(nèi)控，進(jìn)而有效提升自身內(nèi)控理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)。
通過(guò)本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理，?
接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，?
掌握各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范
能力。
培訓(xùn)對(duì)象
″?集團(tuán)公司董事、監(jiān)事及高管
″?集團(tuán)及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)部門中高層管理人員
″? ?企業(yè)內(nèi)審部、內(nèi)控部、合規(guī)部、財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部人員


課程收益
← 掌握內(nèi)部控制制法規(guī)基本要求
← 靈活應(yīng)用內(nèi)部部控制基礎(chǔ)工具
←
對(duì)內(nèi)控應(yīng)用指引包括資金活動(dòng)、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采
購(gòu)業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等全面深度解讀，掌握內(nèi)控實(shí)務(wù)關(guān)鍵控制要點(diǎn)及方法
← 從零基礎(chǔ)啟動(dòng)并完成內(nèi)控體系文件建設(shè)
← 掌握內(nèi)控體系啟動(dòng)運(yùn)行的一般手段
← 掌握固化、宣貫內(nèi)控要求的技巧
← 掌握內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)外部審計(jì)的基本技巧
← 分享內(nèi)控體系建立過(guò)程中的常見問(wèn)題與應(yīng)對(duì)方法
← 為學(xué)員提供最新的《中國(guó)企業(yè)內(nèi)控法規(guī)資料匯編》
← 學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊(cè)》模板在內(nèi)的內(nèi)控項(xiàng)目執(zhí)行工具


課程特點(diǎn)
模塊化設(shè)計(jì)：結(jié)合內(nèi)控人員核心能力框架和業(yè)務(wù)循環(huán)，將全部課程分為若干模塊，各
個(gè)模塊相對(duì)獨(dú)立又有機(jī)地成為一體，學(xué)員可結(jié)合自身需要靈活選擇。
案例教學(xué)：本系列課程開發(fā)了一整套實(shí)務(wù)案例庫(kù)，并且結(jié)合咨詢實(shí)務(wù)不斷更新，避免
了單純的理論講解帶來(lái)的枯燥，讓學(xué)員能更好地理解和操作。
實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)：講師用有豐富的企業(yè)實(shí)務(wù)及咨詢經(jīng)驗(yàn)，并在授課過(guò)程中通過(guò)互動(dòng)，幫學(xué)員
答疑解惑，另外，還給學(xué)員提供大量實(shí)用的操作表單和工具。

課程時(shí)間長(zhǎng)度
2～5天（根據(jù)模塊組合及講解詳細(xì)程度確定）

課程大綱
模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）
? 引言：企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
? 內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架
? 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺(tái)背景
? 內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素
◆ 何為控制環(huán)境？
◆ 如何識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)？
◆ 如何設(shè)計(jì)控制活動(dòng)？
◆ 如何進(jìn)行信息溝通？
◆ 如何實(shí)施監(jiān)督？
? 中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見漏洞及對(duì)策
? 內(nèi)控實(shí)務(wù)中常見控理解誤區(qū)?
? 有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)
? 組織結(jié)構(gòu)及人員控制
? 銀行賬戶及印鑒管理
? 票據(jù)管理
? 收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)
? 費(fèi)用報(bào)銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)
? 會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制要點(diǎn)
? 財(cái)務(wù)分析與檢查的控制要點(diǎn)
?
模塊三：投融資及擔(dān)保的內(nèi)控要點(diǎn)
? 投資內(nèi)控
■ 一、項(xiàng)目篩選
■ 二、初步評(píng)估
■ 三、盡職調(diào)查
■ 四、投資決策與交易設(shè)計(jì)
■ 五、合約履行
■ 六、投后管理
■ 七、投資退出
■ 八、投資評(píng)估
? 融資內(nèi)控
? 擔(dān)保管理

模塊四： 銷售業(yè)務(wù)管理的內(nèi)控要點(diǎn)
? 銷售循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
? 銷售循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)
? 銷售循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)
■ 銷售定價(jià)
■ 信用管理
■ 銷售合同管理
■ 發(fā)貨管理
■ 收款管理
? 銷售循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案

模塊五： 采購(gòu)及資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)
? 采購(gòu)循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
? 采購(gòu)循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)
? 采購(gòu)循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)
■ 請(qǐng)購(gòu)審批
■ 詢價(jià)比價(jià)
■ 選擇供應(yīng)商
■ 采購(gòu)合同管理
■ 驗(yàn)收付款
■ 供應(yīng)商評(píng)估
? 采購(gòu)循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案


? 資產(chǎn)管理內(nèi)控要點(diǎn)
■ 存貨管理
■ 固定資產(chǎn)管理
■ 無(wú)形資產(chǎn)管理


模塊六：全面預(yù)算及信息系統(tǒng)的內(nèi)控
? 全面預(yù)算管理內(nèi)控要點(diǎn)
■ 全面預(yù)算概述及其指引解讀
■ 編制全面預(yù)算的內(nèi)控要點(diǎn)
■ 全面預(yù)算跟蹤及調(diào)整的內(nèi)控要點(diǎn)
■ 全面預(yù)算考核的內(nèi)控要點(diǎn)
■ 全面預(yù)算管理需要注意的事項(xiàng)
? 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控要點(diǎn)
■ 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞指引解讀
■ 內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
■ 信息系統(tǒng)開發(fā)的內(nèi)控要點(diǎn)
■ 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的內(nèi)控要點(diǎn)


模塊七：內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實(shí)施、評(píng)價(jià)及審計(jì)
? 上市公司及擬上市公司的內(nèi)控合規(guī)要求
? 內(nèi)控建設(shè)的主要步驟及要點(diǎn)
? 企業(yè)內(nèi)控工作過(guò)程的有效工具
? 內(nèi)控實(shí)施推進(jìn)過(guò)程中的主要問(wèn)題應(yīng)對(duì)之道如何組織內(nèi)控自我評(píng)價(jià)
? 如何應(yīng)對(duì)內(nèi)控外部審計(jì)

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