《經(jīng)銷商（零售商）的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)》【非財(cái)版】（兩天）V2

經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)【非財(cái)版】

課程背景：
在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全
、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營(yíng)資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金
管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？
企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管
理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和
資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中所要面對(duì)的資金問(wèn)題。借鑒成功
企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的角度對(duì)現(xiàn)金管理的操
作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長(zhǎng)避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：
【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)
【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
【預(yù)測(cè)未來(lái)】提升預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢(shì)上分析企業(yè)未來(lái)的走勢(shì)

課程特色：
摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。
專門針對(duì)非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。
以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。
注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。

課程模型：


課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的
高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員
授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程大綱：
模塊一：財(cái)務(wù)報(bào)表解讀
案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率
一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)
1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)
2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)
3、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？
二、如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
三、利潤(rùn)表初探
1、利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)
2、利潤(rùn)表的原理
3、如何依據(jù)利潤(rùn)表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
四、資產(chǎn)負(fù)債表初探
1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理
3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)
1、銷售利潤(rùn)率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)
3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用
六、提升股東回報(bào)率的三大途徑
1、提升股東回報(bào)率的途徑
討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？
七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型
1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？
2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。
案例講解：快速評(píng)價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況
課堂演練：用模型對(duì)同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析
八、深入了解利潤(rùn)表
1、利潤(rùn)表里的“階級(jí)斗爭(zhēng)”
2、利潤(rùn)表的主要項(xiàng)目
3、利潤(rùn)的構(gòu)成
4、增加企業(yè)利潤(rùn)的思路
5、股東身上的“三座大山”
課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對(duì)利潤(rùn)的影響
6、固定成本與變動(dòng)成本
7、如何評(píng)估利潤(rùn)的含金量
案例分析：某上市公司的盈利情況分析

模塊二：營(yíng)運(yùn)資本管理
案例導(dǎo)入：格力電器
一、現(xiàn)金不等于利潤(rùn)
1、現(xiàn)金與利潤(rùn)的增減不總同步
2、現(xiàn)金與利潤(rùn)的差異分析
二、現(xiàn)金流評(píng)估分析思路
三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表
1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”
2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系
3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6
四、營(yíng)運(yùn)資本(WCR)管理
1、WCR概念
2、WCR與管理效率
3、WCR評(píng)估與決策
4、WCR與現(xiàn)金需求
5、OPM戰(zhàn)略
6、營(yíng)運(yùn)資本各項(xiàng)目的管理
案例講解：國(guó)美電器的營(yíng)運(yùn)資本管理

模塊三：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1、WCR與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系
2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目
4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
5、現(xiàn)金為王
6、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”
二、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及預(yù)算
1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
5. 長(zhǎng)期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
案例講解：某上市公司完美的現(xiàn)金流量表
互動(dòng)游戲：誰(shuí)動(dòng)了你的奶酪？

模塊四：稅務(wù)基礎(chǔ)及風(fēng)險(xiǎn)防范
一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的甑別
3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
- 防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵點(diǎn)
- 如何杜絕稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
二、稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
1、發(fā)票種類及識(shí)別
2、增值稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范
3、企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范
4、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范
課堂討論：某公司的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
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財(cái)務(wù)分析模型

稅務(wù)基礎(chǔ)及風(fēng)險(xiǎn)防范

經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)

營(yíng)運(yùn)資本管理

現(xiàn)金流管理

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