全面預(yù)算管理和控制(2天)

  培訓(xùn)講師：王金升

講師背景：
王金升老師個人簡介財務(wù)管理實務(wù)培訓(xùn)中國首選培訓(xùn)師他具有令全體學(xué)員敬佩的師德1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，內(nèi)部審計工作以及主導(dǎo)會計財 詳細>>

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全面預(yù)算管理和控制(2天)


全面預(yù)算管理和控制(2天)

為何學(xué)習(xí)：

如何制定企業(yè)的戰(zhàn)略運營目標，如何制定預(yù)算實現(xiàn)這些目標，，以公司整體長期經(jīng)營目
標為基礎(chǔ)的預(yù)算，是企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著經(jīng)濟激勵、過
程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理管控公司經(jīng)營全局，如何成功實
施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理的必修課。
課程亮點：

1. 以人的行為為終點來考核預(yù)算
2. 以企業(yè)風(fēng)險管理為決定預(yù)算指標
3. 以項目管理的方式進行預(yù)算編制
4. 通過綜合技能提升來學(xué)習(xí)預(yù)算
5. 大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)
課程收益：

1. 認識預(yù)算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性
2. 明確企業(yè)預(yù)算管理的硬條件
3. 明確企業(yè)預(yù)算管理的軟條件
4. 了解預(yù)算編制方法
5. 理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
6. 掌握預(yù)算管理的宏觀與微觀相間的因素
7. 認識預(yù)測在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用
8. 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
9. 學(xué)會通過預(yù)算管理對事業(yè)部經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
10. 了解預(yù)算管理中的人的行為問題
11. 協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
12. 通過預(yù)算管理真正提高公司效益
培訓(xùn)對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財務(wù)相關(guān)人員

培訓(xùn)大綱：

1. 預(yù)備知識--預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)
1. 從管理的角度重新審視關(guān)鍵財務(wù)報表
2. 預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財務(wù)管理關(guān)鍵點
3. 公司財務(wù)管理關(guān)鍵點
4. 財務(wù)分析的核心思路
5. 財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)分析
6. 財務(wù)運行資金的分析
7. 財務(wù)比例分析
8. 關(guān)鍵財務(wù)指標的確認
2. 透過討論達設(shè)定目標
1. 為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件
2. 在確定年度預(yù)算目標時,用哪些指標來描述整個公司的業(yè)績
3. 在貴公司，你們的預(yù)算管理重點放在何處
4. 你認為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些
5. 你在預(yù)算編制工作中的最大疑惑是哪些
3. 預(yù)算乃管理之母
1. 公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理
2. 經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理
3. ERP與BPR對預(yù)算的影響
4. 預(yù)算管理控制核心與幾種導(dǎo)向
5. 預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求
6. 實施全面預(yù)算管理的重要意義
1）描述經(jīng)營藍圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標準
7、中國企業(yè)實行全面預(yù)算
8\管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析
4. 預(yù)算管理制度
1. 預(yù)算管理體系
2. 確定預(yù)算單位
3. 預(yù)算管理程序文件
五、確立全面預(yù)算管理的新理念
1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)
2、面向市場
3、面向未來，基于活動的分解
4、以價值鏈分析為基礎(chǔ)
5、恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)
6、注重考核兌現(xiàn)
7、以人為本，關(guān)注預(yù)算道德


5. 以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程
1. 預(yù)算管理的環(huán)境分析
2. 預(yù)算管理的目標設(shè)定
3. 預(yù)算管理中要考慮的事件
4. 預(yù)算管理中的風(fēng)險因素
5. 預(yù)算管理中的風(fēng)險對策
6. 預(yù)算管理中的控制活動
7. 預(yù)算管理中的信息與交流
8. 預(yù)算管理中的監(jiān)督


6. 業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧
1、 預(yù)算編制方法介紹--預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析
a).固定預(yù)算
b).彈性預(yù)算
c)’滾動預(yù)算
d)零基預(yù)算
e).概率預(yù)算


2、銷售預(yù)算
? 與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 銷售預(yù)算考核的指標
? 銷售預(yù)算優(yōu)化措施
3采購預(yù)算
? 與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 采購預(yù)算考核的指標
? 采購預(yù)算優(yōu)化措施
4. 生產(chǎn)預(yù)算
a) 與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 生產(chǎn)預(yù)算考核的指標
c) 生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施
5. 直接材料成本預(yù)算
a) 與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接材料預(yù)算考核的指標
c) 直接材料預(yù)算優(yōu)化措施
6. 直接人工成本預(yù)算
a) 與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接人工預(yù)算考核的指標
c) 直接人工預(yù)算優(yōu)化措施
7. 期間費用預(yù)算
a) 與期間費用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 期間費用預(yù)算考核的指標
c) 期間費用預(yù)算優(yōu)化措施
8. 人頭和工資費用預(yù)算
a) 與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
b) 人頭和工資預(yù)算考核的指標
c) 人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施
7. 資本預(yù)算
1. 與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2. 資本預(yù)算考核的指標
3. 資本預(yù)算優(yōu)化措施
? 資本預(yù)算的實質(zhì)問題
? 資本預(yù)算書的模型
? 一般企業(yè)的資本預(yù)算
? 折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算
? 單體項目的決策分析
? 比較兩個投資項目決策分析
? 資本預(yù)算的綜合分析
資本預(yù)算的跟蹤評估
投資項目選擇的要素
? 資本預(yù)算書的應(yīng)用
8. 財務(wù)預(yù)算
1. 影響財務(wù)預(yù)算的因素
? 影響財務(wù)的宏觀因素
? 影響財務(wù)的歷史因素
? 影響財務(wù)的經(jīng)營決策因素
? 考核財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標
2. 利潤表
? 利潤保證計劃
? 費用控制計劃
? 責(zé)任劃分計劃
3. 資產(chǎn)負債表
? 結(jié)構(gòu)
? 營運資金
? 風(fēng)險承受
4. 現(xiàn)金流量表
? 結(jié)構(gòu)
? 質(zhì)量
5. 綜合分析
9. 預(yù)算跟蹤與儀表板
1. 變化中的預(yù)算跟蹤方法
2. 用預(yù)測代替預(yù)算管理
3. 預(yù)算跟蹤的工具
4. 預(yù)算儀表板的內(nèi)容
5. 預(yù)算控制的方法
6. 預(yù)算控制的標準
7. 預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式
8. 預(yù)算控制的五個技巧
10. 預(yù)算執(zhí)行與控制體系
1. 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2. 預(yù)算調(diào)整的前提
3. 預(yù)算調(diào)整的程序
4. 預(yù)算外調(diào)整的程序
5. 怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
6. 利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
7. 預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
11. 預(yù)算與績效考核
1. 目標與績效目標
2. 技術(shù)與管理問題
3. 業(yè)績考核指標體系
4. 關(guān)鍵的財務(wù)指標
5. 平衡記分卡
12. 預(yù)算管理中人的行為問題
1. 人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)
2. 人們的預(yù)算策略
3. 預(yù)算指標難易的確定
4. 預(yù)算管理中的具體問題
5. 解決問題的具體措施
13. 最后提示關(guān)鍵問題的綜述
案例與附錄
1. 旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭
2. 影響預(yù)算的因素練習(xí)
3. 如何為保證利潤而控制成本
4. 資本預(yù)算書
5. 財務(wù)三表聯(lián)合測試
6. 如何處理預(yù)算額度的調(diào)整
7. 如何處理預(yù)算節(jié)余
8. 預(yù)算管理手冊（電子版本）
9. 預(yù)算編制模版（電子版本）
10. 預(yù)算管理的關(guān)鍵指標一套
11. 來自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析

 

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專業(yè)財務(wù)人員技能提升訓(xùn)練為何學(xué)習(xí)：作為專業(yè)的財務(wù)管理工作者，我們必須具備哪些技能，我們在公司中的責(zé)任，作用是哪些尤其是剛走上工作崗位的新任財務(wù)經(jīng)理，如何管理自己的時間，管理自己的團隊，如何與各個部門的經(jīng)理合作，我們工作的管理工具有哪些？我們的工作重點是哪些？有哪些值得分享的經(jīng)驗和要吸取的教訓(xùn)？課程亮點：密切聯(lián)系實際工具，本課程是對1000對位財經(jīng)高級管理工作

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戰(zhàn)略成本管理實踐為何學(xué)習(xí)：從戰(zhàn)略角度來研究成本形成與控制的戰(zhàn)略成本管理理念與方法，在企業(yè)成本，技術(shù)發(fā)生快速變化的今天，對成本進行戰(zhàn)略，策略與運營層次的規(guī)劃，日益必要，日本和歐美的企業(yè)管理實踐也證明了這是獲取長期競爭優(yōu)勢的有效方法。企業(yè)戰(zhàn)略管理是運用戰(zhàn)略對整個企業(yè)進行管理，是將企業(yè)日常業(yè)務(wù)決策同長期計劃決策相結(jié)合而形成的一系列經(jīng)營管理業(yè)務(wù)。企業(yè)必須強化戰(zhàn)略意識

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