內(nèi)部審計實踐

內(nèi)部審計實踐


為何學習

眾所周知，內(nèi)部審計工作看似對各個部門的業(yè)務運作進行監(jiān)督，由此造成各個部門會
竭力阻礙審計工作的開展，事實上內(nèi)部審計是企業(yè)運行的咨詢師，護航者，保護神；
內(nèi)部審計需要具有組織，溝通與計劃技能，
以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計由監(jiān)督變成企業(yè)運營輔導、指
導與顧問。
在本課程中，將以中國與美國最新的審計方法，概念，
幫助學員掌握關鍵流程與關鍵控制點，在審計方面努力培養(yǎng)學員做防患于未然(Proac
tive)的能力。
在整個教學中， 培訓師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事，
使枯燥的專業(yè)知識變的生動愉快。

培訓亮點：

為企業(yè)風險至于細節(jié)管理與風險意識
培訓自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務行業(yè)公司，
在美上市的中國特大企業(yè)，
致力于消除主要風險的中國中小企業(yè)
輔導在美國上司的小型企業(yè)，
直接案例與老師
直接來自美國SEC的案例


課程受益
理解內(nèi)部審計和國際商業(yè)環(huán)境
提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)
對內(nèi)部審計投資的意義
內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估與書面處理
掌握最新的專業(yè)審計知識和技術
審計證據(jù)與審計抽樣
在多層次多區(qū)域的流程中確定關鍵流程
在眾多的銜接點中確定關鍵控制點
讓領導接受自己的審計報告
培訓對象
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)
理等

1. 為何要進行內(nèi)部審計
1.經(jīng)營權與產(chǎn)權分離
2.公司規(guī)模擴大
3.人的犯罪心理分析
4.職業(yè)經(jīng)理的舞弊原因分析
5.大中型企業(yè)內(nèi)部審計實踐

2. 內(nèi)部審計的定義與最新實踐
1.內(nèi)部審計的定義
2.內(nèi)外審計的區(qū)別
3.內(nèi)部審計最新實踐
3.1 內(nèi)部審計的責任
3.2 內(nèi)部審計的范圍
3.3 組織與制度
3.4 審計制度
3.5 人員配置和??作
6. 審計工具
3.7審計培訓

三、內(nèi)審發(fā)揮作用的條件
1.內(nèi)審的功能，角色和職責定義清楚
2.恰當?shù)膬?nèi)審結構與目標
3.能夠勝任內(nèi)審人員
4.恰當?shù)膶徲嫹椒?br /> 5.要有足夠的審閱范圍以確保監(jiān)督的結果

4. 內(nèi)部審計的工作方法
1.基于內(nèi)部控制框架的審計（有內(nèi)容在PPT中）—最佳實踐作用
2.基于全面風險管理的內(nèi)部審計—最佳？？作業(yè)
3.審計的測試方法
1. 審計的流程
2. 測試的方法
3.3 測試的步驟
4、審計抽樣方法的確定
5、如何確定審計抽樣？？的數(shù)量

五、內(nèi)部審計質量控制
1.內(nèi)部審計標準及工作規(guī)范
2.全面的審計質量控制秩序
3.定期的考核評估
4.對審計的審計

5. 缺陷與指舞弊的識別
1.缺陷的定義與其級別
2.舞弊的定義與其信號

7. 如何建立有效的內(nèi)部審計體系
1.必須具備的戰(zhàn)略問題
1.1.組織層次，結構與目標
1.2.審計組織內(nèi)部層次與結構
1.3.制定正式的戰(zhàn)略計劃
1.5.完成風險評估并制定審計計劃
2.公司必須具備的戰(zhàn)術問題
2.1 制定當年預算和長期規(guī)劃
2.2 馬上開展現(xiàn)場工作
2.3 確認具備了所需要的技能
2.4 確定所利用的基本框架，方法和技術
2.5 建立溝通渠道
2.6績效評估
3、內(nèi)部審計師的作用與責任

八、內(nèi)部審計常用技巧的實踐
1、如何確定重點審計區(qū)域—流程與會計科目
2、關鍵控制點
3、穿行測試—樣本
4、哪些指標提示需要審計
5、審計依據(jù)和審計重點

九、抽樣技術在審計中的應用
1、抽樣的概念
2、抽樣的風險
3、阿爾法風險與貝塔風險
4、屬性抽樣

十、核心業(yè)務審計
1、人事審計
2、IT系統(tǒng)審計
3、營業(yè)資本風險審計
4、資金安全審計
5、經(jīng)濟效益審計
6、工程審計
7、運行審計
8、法律審計
9、政府關系
10、單證審計
11、危機處理

十一、審計技能綜合練習
1.討論審計的綜合目標
2.馬上開始審計
3.應用哪些審計技巧
4.審計中溝通與詢問的技巧
5.審計中的禮儀
6.如何處理疑難與危險案件
7.如何進行審計報告

十二、保險審計
1.全面保險
2.保險政策
3.風險轉移
4.再保險
案例與附件
審計立項書模板
審計程序模板
審計通知書模板
審計發(fā)現(xiàn)匯總模板
審計報告模板
審計后續(xù)跟蹤報告模板
審計報告審批流程
審計項目變更申請表
審計監(jiān)控管理制度
駐外機構審計業(yè)務管理制度

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