《票據(jù)法新規(guī)及支付結(jié)算風(fēng)險防范》2天

《票據(jù)法新規(guī)及支付結(jié)算風(fēng)險防范》

模塊一：票據(jù)新規(guī)全解析
票據(jù)交易管理辦法最新解讀
《關(guān)于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（簡稱“224號文”）
1. 背景及目標：對一定金額以上的票據(jù)，強制使用電票，并設(shè)置時間期限
2. 部分重點變化：
? 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)采用DVP結(jié)算方式
? 增加電票業(yè)務(wù)主體：證券公司、保險公司、基金公司、資管公司等
? 企業(yè)貼現(xiàn)無需再提供合同與發(fā)票
3. 市場影響及機遇
? 電票時代來臨，但并沒有明確電票比例
? 銀行間機構(gòu)進場門檻低
?
2017年1月1日起，單張出票金額在300萬元以上，2018年1月1日起，單張出票金
額在100萬元以上
? 取消電票貼現(xiàn)貿(mào)易背景審查
? 不再審查真實貿(mào)易背景，減輕了銀行負擔(dān)
?
非真實貿(mào)易背景的融資性票據(jù)增多，實質(zhì)票據(jù)作為一種信用流轉(zhuǎn)工具，擁有了
類貨幣性質(zhì)
? 擴大轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場的參與者
?
電票準入門檻放開，銀行間債市成員可以參加電票交易，為成立票據(jù)交易所做
準備
?
為其他金融機構(gòu)參與票據(jù)交易打下基礎(chǔ)，增加票據(jù)市場短期資金的來源，交易
更活躍
?
票據(jù)中介，深度介入企業(yè)供應(yīng)鏈，以票據(jù)為介質(zhì)，做供應(yīng)鏈上的應(yīng)收賬款融資



模塊二：票據(jù)審核及相關(guān)風(fēng)險防控
票據(jù)基礎(chǔ)知識

票據(jù)種類及特點

? 支票
? 商業(yè)匯票
? 銀行承兌匯票
? 商業(yè)承兌匯票

1 銀行匯票


2 本票


結(jié)算方式

? 匯兌
? 委托托款
? 托收承付
思考：為什么會產(chǎn)生票據(jù)？票據(jù)的本質(zhì)是什么？你最關(guān)心哪類票據(jù)的審核工作？
票據(jù)審核基礎(chǔ)

票據(jù)的基本概念


什么是票據(jù)行為？


票據(jù)到底要審什么？什么是審核的重點？


票據(jù)記載要素及其規(guī)律


2010版票據(jù)防偽技巧

票據(jù)要素分類審核規(guī)范

要素審核三步法

? 絕對記載事項
? 相對記載事項
? 任意記載事項

票據(jù)日期審核技巧

? 日期填寫問題
? 票據(jù)規(guī)定的提示付款期限
? 出票日期無此自然日
? 提前提示付款的處理
? 超過提示付款期限的處理

票據(jù)金額審核技巧

? 大小寫金額

零的要求


正的要求


小寫規(guī)范


特殊情況


印鑒及支付密碼審核技巧

? 客戶應(yīng)該預(yù)留什么印鑒？
? 戶名與預(yù)留印鑒不一致
? 印鑒能否涂改
? 多加蓋印鑒的問題
? 驗印方式
? 什么是支付密碼？
? 支付密碼定義
? 支付密碼VS傳統(tǒng)印鑒

票據(jù)正面要素審核技巧

? 日期填寫問題
? 票據(jù)規(guī)定的提示付款期限
? 出票日期無此自然日
? 提前提示付款的處理
? 超過提示付款期限的處理
? 票據(jù)金額審核技巧
? 大小寫金額
? 零的要求
? 小寫規(guī)范
? 特殊情況

票據(jù)正面的特殊記載事項審核

? 票據(jù)正面還能記載什么？

票據(jù)保證


票據(jù)正面記載的其他語句


票據(jù)背書的審核技巧

? 票據(jù)法背書規(guī)定
? 票據(jù)法背書連續(xù)規(guī)定
? 背書日期的記載
? 背書的種類
? 瑕疵背書舉例

舉例1 背書用章


舉例2 蓋章出框


舉例3 重復(fù)背書


舉例4 抬背不符


舉例5 書寫不規(guī)范


舉例6 背書日期


舉例7 期后背書

? 瑕疵背書處理方式

票據(jù)的粘單審核技巧

? 粘單樣式
? 粘單的背書審核
? 瑕疵粘單示例及處理方案

托收票據(jù)要點

? 票據(jù)郵寄方式
? 票據(jù)郵寄定期跟蹤
? 郵寄票據(jù)丟失處理方式
模塊三：票據(jù)真假鑒別
各類真票據(jù)的特征

銀行匯票

? 實際結(jié)算金額的更改
? 銀行匯票的限制背書
? 多余金額問題
? 未用退回
? 現(xiàn)金匯票
? 不得背書轉(zhuǎn)讓
? 可以掛失

支票審核技巧

? 支票書寫要求
? 現(xiàn)金支票的背書問題
? 空頭支票的處罰處理
? 空頭現(xiàn)金支票是否處罰？
? 實施處罰的主體是誰？
? 商業(yè)銀行該干什么？
? 屢次簽發(fā)空白支票，商業(yè)銀行該怎么辦？
? 出售支票要求
? 案例：公轉(zhuǎn)私
? 進賬單的審核

商業(yè)匯票


? 省略書寫問題
? 銀行名稱，地址問題
? 承兌匯票日期
? 重新托收
? 托收憑證
? 非同一行

銀行本票


? 本票特殊要素
? 見票即付
票據(jù)的防偽特征及真假對比

匯票字母代碼含義


銀行承兌匯票專用章印模對比與識別


票號


紙張


油墨

商業(yè)匯票瑕疵票據(jù)

微小瑕疵票據(jù)


一般瑕疵票據(jù)


重大瑕疵票據(jù)


不合格票據(jù)

? 偽假票據(jù)
? 無效票據(jù)
? 權(quán)利障礙票據(jù)

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