數(shù)字背后的秘密：從財(cái)務(wù)視角透析企業(yè)運(yùn)營(yíng)內(nèi)核

數(shù)字背后的秘密
——從財(cái)務(wù)視角透析企業(yè)運(yùn)營(yíng)內(nèi)核
主講：俞昌兵老師
【課程背景】
企業(yè)運(yùn)營(yíng)是保持企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的動(dòng)力中樞，但企業(yè)運(yùn)營(yíng)千頭萬(wàn)緒，管理者往往摸不清頭緒，很難發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題也往往找不到問(wèn)題的癥結(jié)。
歸其原因，是管理者找不到合適的管理工具，而財(cái)務(wù)報(bào)表分析正是這樣一種有力的管理方法和工具。
另外，在經(jīng)濟(jì)常態(tài)發(fā)展背景下，一方面，企業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型升級(jí)的壓力；另一方面，面臨著增加收入來(lái)源和渠道，降本增效以及現(xiàn)金流管理的壓力。
企業(yè)管理者面對(duì)各種挑戰(zhàn)和壓力：
1．如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，提高決策效率？
2．如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理提升企業(yè)利潤(rùn)力？
3．如何通過(guò)降本增效提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力？
4. 如何通過(guò)現(xiàn)金流管理提升企業(yè)生存力？
5. 如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)和前景？
俞老師將從財(cái)務(wù)視角，運(yùn)用大量詳實(shí)的案例，帶領(lǐng)管理者洞悉企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，透析企業(yè)運(yùn)營(yíng)內(nèi)核，找到解決問(wèn)題的方法，提升運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和升級(jí)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
【課程收益】
1. 了解財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容；
2. 了解財(cái)務(wù)報(bào)表的作用、區(qū)別及聯(lián)系；
3．掌握關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，多種財(cái)務(wù)分析模型及應(yīng)用；
4．掌握企業(yè)現(xiàn)金流管理的5大策略；
5．掌握砍掉成本的6個(gè)視角；
6. 掌握如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)和前景；
7. 掌握上市（IPO）財(cái)務(wù)健康及風(fēng)險(xiǎn)自查方法。
【課程特色】
企業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)分享，豐富生動(dòng)的案例演繹，系統(tǒng)完整的方法論呈現(xiàn)。
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員
【課程時(shí)間】
1-2天，6小時(shí)/天（課程標(biāo)準(zhǔn)版2天）
【課程大綱】
第一章 財(cái)務(wù)報(bào)表：企業(yè)航行的“儀表盤”
第一節(jié)：財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)解析
資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表的概念
傳統(tǒng)視角下的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)
從經(jīng)營(yíng)視角解析資產(chǎn)負(fù)債表
利潤(rùn)表
利潤(rùn)表的概念
幾種利潤(rùn)的區(qū)別與聯(lián)系
核心利潤(rùn)反映的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表的概念
現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)解析
第二節(jié)：三大報(bào)表的區(qū)別與聯(lián)系
三大報(bào)表的區(qū)別
三大報(bào)表的聯(lián)系
【互動(dòng)】如何區(qū)分三大財(cái)務(wù)報(bào)表
第三節(jié)：財(cái)務(wù)報(bào)表分析思路與常見指標(biāo)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表的分析思路
看性質(zhì)
看規(guī)模
看結(jié)構(gòu)
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析常見指標(biāo)
償債能力
資產(chǎn)質(zhì)量狀況
盈利能力
發(fā)展能力
【案例】如何運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視企業(yè)健康狀況
3．怎樣才是一個(gè)賺錢的公司？
【知識(shí)點(diǎn)】投資回報(bào)率與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
第二章 從資產(chǎn)管理看企業(yè)“利潤(rùn)力”
第一節(jié)：以存貨為中心的企業(yè)上下游管理
1. 采購(gòu)付款安排
2. 銷售回款安排
2.1“修正”的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2.2 從債權(quán)結(jié)構(gòu)看銷售回款安排
【案例】“格力電器”的上下游管理
第二節(jié)：固定資產(chǎn)的效能與效益
1 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2．固定資產(chǎn)的規(guī)模結(jié)構(gòu)與效益質(zhì)量
【案例】“恒瑞醫(yī)藥”的固定資產(chǎn)效益與效能
第三節(jié)：經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)優(yōu)化
【工具】毛利率與存貨周轉(zhuǎn)率模型
【案例】“愛爾眼科”的毛利率與存貨周轉(zhuǎn)率
【互動(dòng)】毛利率體現(xiàn)的價(jià)格敏感性
第四節(jié)：控制性投資資產(chǎn)質(zhì)量與優(yōu)化
1. 如何選擇和評(píng)價(jià)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目
1.1行業(yè)
1.2團(tuán)隊(duì)
1.3 商業(yè)模式
【案例】京東的“一拖三”商業(yè)模式
1.4 盈利模式
【工具】六種典型的盈利模式
【工具】你的企業(yè)屬于哪種盈利模式
1.5 產(chǎn)業(yè)協(xié)同與資源整合
【案例】恒大地產(chǎn)的投資敗局
2. 如何進(jìn)行股權(quán)和企業(yè)估值
3. 多元化的好處與弊端
第五節(jié)：商譽(yù)與企業(yè)的綜合效益
1、商譽(yù)的成因
2．財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性
【知識(shí)點(diǎn)】“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”入表
【案例】“華誼兄弟”的投資并購(gòu)效益
第三章 從“降本增效”看企業(yè)“競(jìng)爭(zhēng)力”
第一節(jié) 砍掉成本的六個(gè)視角
1. 成本結(jié)構(gòu)分析
2. 制定成本節(jié)約目標(biāo)
【案例】印度塔塔汽車
3. 精細(xì)化管理
4. 供應(yīng)鏈優(yōu)化
5. 精益生產(chǎn)
5.1 價(jià)值流分析
5.2 流程改進(jìn)
6. 技術(shù)創(chuàng)新和自動(dòng)化
【案例】特斯拉的技術(shù)創(chuàng)新與成本優(yōu)勢(shì)
第二節(jié) 數(shù)字化轉(zhuǎn)型賦能企業(yè)降本增效
提高資金使用效率
【案例】大潤(rùn)發(fā)的敏捷財(cái)務(wù)
提高工作效率與質(zhì)量
降低成本
提高核心競(jìng)爭(zhēng)力
【案例】德高家居
【案例】江陰合金電工
第三節(jié) 成本管控的誤區(qū)
成本和費(fèi)用的區(qū)別
1.1決策成本
1.2 隱形成本
【案例】《狼圖騰》中的黃羊
2. 各自為營(yíng)，不顧整體
3. 誤將伙伴當(dāng)對(duì)手
4. 成本與戰(zhàn)略脫節(jié)
第四章 從現(xiàn)金流管理看企業(yè)“生存力”
第一節(jié) “現(xiàn)金流為王”的經(jīng)營(yíng)理念
【知識(shí)點(diǎn)】巴菲特的現(xiàn)金流理念
【知識(shí)點(diǎn)】稻盛和夫“會(huì)計(jì)七原則”
第二節(jié) 存貨管理與現(xiàn)金流
最低庫(kù)存量
存貨性質(zhì)
【案例】“跨境通”計(jì)提大額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
3. 存貨周轉(zhuǎn)率與周轉(zhuǎn)天數(shù)
第三節(jié) 企業(yè)上下游關(guān)系管理
第四節(jié) 銷售政策與現(xiàn)金流
【知識(shí)點(diǎn)】利潤(rùn)與現(xiàn)金的區(qū)別
【工具】收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制
第五節(jié) 警惕“不良資產(chǎn)”與固定費(fèi)用
1. 清除不良資產(chǎn)
1.1經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)
【知識(shí)點(diǎn)】“陶瓷石塊論”
1.2投資性資產(chǎn)
【案例】海航的“斷臂求生”
2．消減固定費(fèi)用
【工具】固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用分析模型
【案例】比亞迪的阿米巴經(jīng)營(yíng)模式
第五章 從財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)戰(zhàn)略
第一節(jié) 從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看企業(yè)戰(zhàn)略
1. 以經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為主的經(jīng)營(yíng)主導(dǎo)型
2．以投資性資產(chǎn)為主的投資主導(dǎo)型
【案例】格力電器和特變電工的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略
第二節(jié) 控制性資產(chǎn)的擴(kuò)張效應(yīng)
【案例】格力電器和特變電工控制性資產(chǎn)的擴(kuò)張效應(yīng)
【知識(shí)點(diǎn)】控制性資產(chǎn)擴(kuò)張效益的五個(gè)決定因素
第三節(jié) 企業(yè)的資本引入戰(zhàn)略
1. 以經(jīng)營(yíng)性資源為主的經(jīng)營(yíng)驅(qū)動(dòng)型發(fā)展戰(zhàn)略
2．以金融性資源為主的債務(wù)融資驅(qū)動(dòng)型發(fā)展戰(zhàn)略
3．以股東投入為主的股東驅(qū)動(dòng)型發(fā)展戰(zhàn)略
4．以利潤(rùn)留存為主的利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)型發(fā)展戰(zhàn)略
【工具】企業(yè)資本引入戰(zhàn)略模型
【案例】格力電器和恒瑞醫(yī)藥的資本引入戰(zhàn)略對(duì)比
第四節(jié) 從財(cái)務(wù)視角賦能企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
【知識(shí)點(diǎn)】資產(chǎn)收益率
生產(chǎn)環(huán)節(jié)外包
【案例】蘋果公司的產(chǎn)業(yè)鏈
2．產(chǎn)業(yè)鏈延伸
【案例】海容冷鏈：產(chǎn)業(yè)鏈延伸布局打開第二增長(zhǎng)曲線
第六章 從財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)杠桿
影響經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素
第二節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)杠桿
【互動(dòng)】企業(yè)為什么要負(fù)債經(jīng)營(yíng)？
2．影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素
第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別及聯(lián)系
第四節(jié) 非財(cái)務(wù)信息反映的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1. 股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理與核心人物變更的風(fēng)險(xiǎn)
2. 慣性依賴的風(fēng)險(xiǎn)
3. 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)
【知識(shí)點(diǎn)】真正的風(fēng)險(xiǎn)是不能計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
第五節(jié) 從上市（IPO）審查出發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)健康及風(fēng)險(xiǎn)自查
持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
公司股份權(quán)屬
營(yíng)業(yè)收入與凈利潤(rùn)
應(yīng)收賬款
毛利率
存貨
成本與費(fèi)用
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
企業(yè)內(nèi)控
商業(yè)合理性與商業(yè)慣例
技術(shù)創(chuàng)新
稅務(wù)問(wèn)題
第七章 從財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)前景
第一節(jié) 從經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)到經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流
第二節(jié) 產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力
【案例】福耀玻璃和特斯拉汽車
第三節(jié) 技術(shù)創(chuàng)新與研發(fā)投入
【案例】國(guó)內(nèi)知名醫(yī)健上市公司2022年研發(fā)投入、營(yíng)業(yè)收入與市值對(duì)比
第四節(jié) 組織架構(gòu)的適應(yīng)性
【案例】阿里的組織架構(gòu)變革
第五節(jié) 商業(yè)模式與盈利模式
【案例】京東的“一拖三”商業(yè)模式
【工具】六種典型的盈利模式
【課程總結(jié)與回顧】

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