《企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)》

《2020年度匯算清繳新政解讀及實(shí)操技巧》課程大綱

課程收益：


1、如何做好匯算清繳前的自查和控制好納稅風(fēng)險(xiǎn)？
2、如何正確高效穩(wěn)妥的進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃？
3、2020年度優(yōu)惠政策有哪些？如何去申請(qǐng)應(yīng)用？
4、解讀2020年度匯算清繳新政策。


課程內(nèi)容介紹：


第一部分：企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧


一、所得稅匯算清繳必備知識(shí)


　　1.1　基礎(chǔ)知識(shí)
　　1.2　所得稅匯算清繳的正確步驟
　　1.3　深入講解匯算清繳的流程

二、收入類調(diào)整項(xiàng)目
　　2.1　稅法認(rèn)為是收入，會(huì)計(jì)做賬不要確認(rèn)
　　　　 2.1.1 視同銷售
　　　　2.1.2 未開票未收款的勞務(wù)
　　　　2.1.3 未上繳的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)
　　2.2　稅法認(rèn)為不是收入，會(huì)計(jì)做賬要確認(rèn)
　　　　2.2.1 銷售貨物已開票
　　　　2.2.2 售后回購(gòu)
　　2.3　稅法和會(huì)計(jì)容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的收入項(xiàng)目
　　　　2.3.1 非貨幣性收入
　　　　2.3.2 收取的會(huì)員費(fèi)
　　　　2.3.3 "買一贈(zèng)一"
　　　　2.3.4 一次性取得跨年租金收入
　　　　2.3.5 政策性搬遷與處置收入
　　　　2.3.6 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
　　　　2.3.7 財(cái)政性資金
　　　　2.3.8 不征稅收入取得的利息
　　　　2.3.9 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
　　　　2.3.10 處置資產(chǎn)
　　　　2.3.11 不征稅收入與免稅收入
　　　　2.3.12 幾種特殊收入的確認(rèn)時(shí)間
三、扣除類調(diào)整項(xiàng)目
　　3.1 ? 費(fèi)用類別--職工工資
　　3.2 ? 費(fèi)用類別--職工福利費(fèi)
　　3.3 ? 費(fèi)用類別--職工教育經(jīng)費(fèi)
　　3.4 ? 費(fèi)用類別--職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　3.5 ? 費(fèi)用類別--業(yè)務(wù)招待費(fèi)
　　3.6 ? 費(fèi)用類別--廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
　　3.7 ? 費(fèi)用類別--捐贈(zèng)支出
　　3.8 ? 費(fèi)用類別--利息支出(向企業(yè)借款) 　
　　3.9 ? 費(fèi)用類別--利息支出(向自然人借款)
　　3.10 費(fèi)用類別--利息支出(規(guī)定期限內(nèi)未繳足應(yīng)繳資本額的)
　　3.11 費(fèi)用類別--非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付利息
　　3.12 費(fèi)用類別--住房公積金
　　3.13 費(fèi)用類別--罰款、罰金和被沒收財(cái)務(wù)損失。
　　3.14 費(fèi)用類別--稅收滯納金
　　3.15 費(fèi)用類別--贊助支出
　　3.16 費(fèi)用類別--各類基本社會(huì)保障性繳款
　　3.17 費(fèi)用類別--補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
　　3.18 費(fèi)用類別--補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
　　3.19 費(fèi)用類別--與取得收入無(wú)關(guān)支出
　　3.20 費(fèi)用類別--不征稅收入用于支出所形成費(fèi)用
　　3.21 費(fèi)用類別--環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)基金
　　3.22 費(fèi)用類別--財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
　　3.23 費(fèi)用類別--特殊工種職工的人身安全險(xiǎn)
　　3.24 費(fèi)用類別--其他商業(yè)保險(xiǎn)
　　3.25 費(fèi)用類別--租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)
　　3.26 費(fèi)用類別--勞動(dòng)保護(hù)支出
　　3.27 費(fèi)用類別--企業(yè)間支付的管理費(fèi)(如上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi))
　　3.28 費(fèi)用類別--企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的租金
　　3.29 費(fèi)用類別--企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的特許權(quán)使用費(fèi)
　　3.30 費(fèi)用類別--向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
　　3.31 費(fèi)用類別--未經(jīng)核定準(zhǔn)備金
　　3.32 費(fèi)用類別--固定資產(chǎn)折舊
　　3.33 費(fèi)用類別--生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
　　3.34 費(fèi)用類別--無(wú)形資產(chǎn)攤銷
　　3.35 費(fèi)用類別--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
　　3.36 費(fèi)用類別--開辦費(fèi)
　　3.37 費(fèi)用類別--低值易耗品
　　3.38 費(fèi)用類別--審計(jì)及公證費(fèi)
　　3.39 費(fèi)用類別--研究開發(fā)費(fèi)用
　　3.40 費(fèi)用類別--稅金
　　3.41 費(fèi)用類別--所得稅稅款
　　3.42 費(fèi)用類別--增值稅進(jìn)項(xiàng)
　　3.43 費(fèi)用類別--增值稅銷項(xiàng)稅
　　3.44 費(fèi)用類別—公告費(fèi)
　　3.45 費(fèi)用類別--差旅費(fèi)
　　3.46 費(fèi)用類別--會(huì)議費(fèi)
　　3.47 費(fèi)用類別--工作服飾費(fèi)用
　　3.48 費(fèi)用類別--運(yùn)輸、裝卸、包裝費(fèi)等費(fèi)用
　　3.49 費(fèi)用類別--印刷費(fèi)
　　3.50 費(fèi)用類別--咨詢費(fèi)
　　3.51 費(fèi)用類別--訴訟費(fèi)
　　3.52 費(fèi)用類別--郵電費(fèi)
　　3.53 費(fèi)用類別--租賃費(fèi)
　　3.54 費(fèi)用類別--水電費(fèi)
　　3.55 費(fèi)用類別--取暖費(fèi)/防暑降溫費(fèi)
　　3.56 費(fèi)用類別--公雜費(fèi)
　　3.57 費(fèi)用類別--車船燃料費(fèi)
　　3.58 費(fèi)用類別--交通補(bǔ)貼及員工交通費(fèi)用
　　3.59 費(fèi)用類別--電子設(shè)備轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)
　　3.60 費(fèi)用類別--修理費(fèi)
　　3.61 費(fèi)用類別--安全防衛(wèi)費(fèi)
　　3.62 費(fèi)用類別--董事會(huì)費(fèi)
　　3.63 費(fèi)用類別--綠化費(fèi)
　　3.64 費(fèi)用類別--手續(xù)費(fèi)和傭金支出
　　3.65 費(fèi)用類別--投資者保護(hù)基金
　　3.66 費(fèi)用類別--貸款損失準(zhǔn)備金(金融企業(yè))
　　3.67 費(fèi)用類別--農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(保險(xiǎn)公司)
　　3.68 費(fèi)用類別--擔(dān)保賠償準(zhǔn)備(中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu))
　　3.69 費(fèi)用類別--未到期責(zé)任準(zhǔn)備(中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu))
　　3.70 費(fèi)用類別--交易所會(huì)員年費(fèi)
　　3.71 費(fèi)用類別--交易席位費(fèi)攤銷
　　3.72 費(fèi)用類別--同業(yè)公會(huì)會(huì)費(fèi)
　　3.73 費(fèi)用類別--信息披露費(fèi)
　　3.74 費(fèi)用類別--維簡(jiǎn)費(fèi)支出
　　3.75 費(fèi)用類別--其他
四、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目
　　4.1 財(cái)產(chǎn)損失
　　4.2 固定資產(chǎn)折舊
　　4.3 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷
五、納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧及填寫案例示范
　　5.1 綜合案例
　　5.2 全套匯算清繳申報(bào)表填制講解
第二部分 2020年度匯算清繳新政解讀及實(shí)操技巧
六、應(yīng)對(duì)匯算清繳之“年終結(jié)賬”
　　6.1 稅前扣除憑證及特殊規(guī)定
　　6.2 年終結(jié)帳需要特別關(guān)注事項(xiàng)和調(diào)整技巧
　　　　6.2.1 稅務(wù)罰款
　　　　6.2.2 固定資產(chǎn)盤虧盤盈
　　　　6.2.3 贊助捐贈(zèng)支出
　　　　6.2.4 關(guān)聯(lián)方借款利息支出
　　　　6.2.5 職工福利費(fèi)的范圍
　　　　6.2.6 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
　　　　6.2.7 租賃費(fèi)
　　　　6.2.8 職工教育經(jīng)費(fèi)
　　　　6.2.9 研發(fā)費(fèi)用
　　　　6.2.10 其他
七、應(yīng)對(duì)匯算清繳之“政策理解與納稅籌劃"
　　7.1 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠與適用
　　7.2 收入類政策
　　7.3 稅前扣除類政策
　　7.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃思路及其案例
八、應(yīng)對(duì)匯算清繳之“新政發(fā)布”
關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》公告的解讀與應(yīng)對(duì)

課程授課時(shí)間：兩天

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