洞察經(jīng)營本質(zhì)，做出明智決策——運(yùn)用財(cái)務(wù)思維理解企業(yè)運(yùn)營邏輯，并做出有效經(jīng)營決策

《洞察經(jīng)營本質(zhì)，做出明智決策》
——運(yùn)用財(cái)務(wù)思維理解企業(yè)運(yùn)營邏輯，并做出有效經(jīng)營決策
主講：孟顯仕老師
【課程背景】
在企業(yè)經(jīng)營過程中，企業(yè)家和管理者面臨的一個(gè)重要挑戰(zhàn)，就是如何做出有效的經(jīng)營決策。財(cái)務(wù)思維在企業(yè)經(jīng)營決策中扮演著重要角色，是否具備財(cái)務(wù)思維，直接影響決策水平高低，并最終決定了企業(yè)經(jīng)營成果。
你是否遇到過以下情形——
做重要決策時(shí)經(jīng)?？坷习迮哪X袋或者一句話就定了？
項(xiàng)目投資回報(bào)率太低，想提升卻又不知道從何下手？
業(yè)務(wù)本身具備盈利性，但企業(yè)卻仍然陷入資金困境？
辛苦忙活好多年，到頭來卻發(fā)現(xiàn)主要給銀行打工了？
導(dǎo)致以上困境的一個(gè)重要原因，是決策者和管理者缺乏財(cái)務(wù)思維。企業(yè)經(jīng)營的終極目標(biāo)是獲取利潤以回報(bào)股東，而獲取利潤離不開財(cái)務(wù)思維指導(dǎo)下的有效決策。在缺乏財(cái)務(wù)思維情形下做出不適當(dāng)?shù)臎Q策，無異于駕駛一艘偏離航向的船，最終難以到達(dá)你想去的地方。
你是否希望成為一個(gè)優(yōu)秀的決策者，引領(lǐng)企業(yè)沿著正確方向前行，最終有效回報(bào)股東？反之，你有沒有想過一旦決策失誤，會(huì)給企業(yè)、給團(tuán)隊(duì)、給股東、給所有利益相關(guān)者帶來什么樣的影響？
本課程幫助你通過掌握財(cái)務(wù)思維，深入洞察企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)，從而做出更加明智有效的經(jīng)營決策。在守住風(fēng)險(xiǎn)底線、確保穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)增強(qiáng)業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會(huì)，財(cái)務(wù)思維不是你的一個(gè)可選項(xiàng)，而是你的商業(yè)必修課。
【課程收益】
收獲六個(gè)重要的財(cái)務(wù)思維，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維洞察企業(yè)經(jīng)營邏輯與本質(zhì)
識別影響投資回報(bào)的三大要素，運(yùn)用分治策略最大程度提升投資回報(bào)效率
理解財(cái)務(wù)杠桿及其雙面效應(yīng)，運(yùn)用杠桿思維有效提高投資回報(bào)，并防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
樹立高周轉(zhuǎn)思維，運(yùn)用OPM策略降低企業(yè)資金壓力，增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力
學(xué)會(huì)識別決策過程中的信號與噪音，運(yùn)用信息相關(guān)性思維做出準(zhǔn)確決策
重新理解“成本”概念，建立機(jī)會(huì)成本思維，同時(shí)防范沉沒成本干擾
理解會(huì)計(jì)利潤與經(jīng)濟(jì)利潤的區(qū)別，掌握一套績效評價(jià)的科學(xué)合理方法
理解資金時(shí)間價(jià)值概念，運(yùn)用折現(xiàn)思維科學(xué)評估項(xiàng)目投資價(jià)值
學(xué)會(huì)運(yùn)用期權(quán)思維應(yīng)對投資中的不確定性，有效規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)
【課程特色】
引入真實(shí)商業(yè)案例，說服力強(qiáng)
課堂互動(dòng)多，學(xué)員參與度高
現(xiàn)場演練，避免眼高手低
邏輯清晰通俗易懂，非財(cái)務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握
【課程對象】董事長、總裁/總經(jīng)理、副總裁/副總經(jīng)理、總裁助理、運(yùn)營總監(jiān)等中高層管理人員
【課程時(shí)間】1~2天
【課程大綱】
一、為什么要用財(cái)務(wù)思維理解企業(yè)經(jīng)營邏輯？
企業(yè)經(jīng)營終極目標(biāo)
兩派觀點(diǎn)之爭：股東利益至上 vs. 相關(guān)者利益至上
股東利益至上原則為何經(jīng)久不衰？——盈利是永恒的主題
財(cái)務(wù)基本概念及常用財(cái)務(wù)指標(biāo)
資產(chǎn)與負(fù)債：你究竟有多少“家底”？
收入、成本及利潤：你的臉上有“面子”嗎？
現(xiàn)金流：你的“日子”過得好嗎？
對資產(chǎn)、利潤和現(xiàn)金流的進(jìn)一步認(rèn)識與理解
【討論】資產(chǎn)、銷售額、利潤、現(xiàn)金，它們之間是什么關(guān)系？
資產(chǎn)（企業(yè)的“骨”）：質(zhì)量比規(guī)模更重要
利潤（企業(yè)的“肉”）：可持續(xù)的才是可貴的
現(xiàn)金（企業(yè)的“血”）：食物和水，你更需要哪個(gè)？
【案例】亞馬遜：擁有大量自由現(xiàn)金流成就世界互聯(lián)網(wǎng)霸主
二、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維提升投資回報(bào)效率？
投資回報(bào)效率：運(yùn)用分治策略最大程度提升企業(yè)賺錢能力
分解投資回報(bào)率指標(biāo)：從年輕人買房事例中得到的啟發(fā)
銷售盈利效率：只提高銷售額就足夠了嗎？
資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率：你的資產(chǎn)有在高效周轉(zhuǎn)嗎？
杠桿運(yùn)用效率：用自己的錢還是別人的錢？
【工具】找到提升投資回報(bào)效率的關(guān)鍵抓手
財(cái)務(wù)杠桿：天使還是魔鬼？
區(qū)分項(xiàng)目層面和股東層面的投資回報(bào)率
財(cái)務(wù)杠桿的雙層含義
杠桿的兩面性：同時(shí)放大收益與風(fēng)險(xiǎn)的“雙刃劍”
融資與投資的雙層匹配：風(fēng)險(xiǎn)匹配與期限匹配
【演練】計(jì)算不同融資方案下的股東投資收益率
【案例】TH集團(tuán)：成也杠桿，敗也杠桿
高周轉(zhuǎn)：當(dāng)利潤率和負(fù)債率已經(jīng)到了極限，我們還能做什么
如何理解“周轉(zhuǎn)”：究竟是什么在周轉(zhuǎn)？
區(qū)分兩類負(fù)債：金融性負(fù)債與經(jīng)營性負(fù)債
OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務(wù)才有競爭力
【案例】華夏幸福：高低有效配合，造就獨(dú)特商業(yè)模式
【案例】蘇寧電器：運(yùn)用OPM策略快速擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模
三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維做出有效經(jīng)營決策？
信息的相關(guān)性：識別決策中的信號與噪音
決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息
成本性態(tài)區(qū)分：固定成本與變動(dòng)成本
運(yùn)用信息相關(guān)性思維（邊際思維）做出準(zhǔn)確決策
【演練】是否應(yīng)該接受代加工合作邀請？
【演練】是否接受“虧本”訂單？
重新理解“成本”：看不見的比看得見的更重要
會(huì)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“成本”有何不同？
機(jī)會(huì)成本：放棄了的最大代價(jià)
沉沒成本：不要念念不忘灑掉的牛奶
會(huì)計(jì)利潤與經(jīng)濟(jì)利潤：怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價(jià)值
【演練】一個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)項(xiàng)目的投資決策
【案例】國資委：采用經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）作為央企業(yè)績考核指標(biāo)
資金的時(shí)間價(jià)值：什么才是真正的“與時(shí)間做朋友”
利息的本質(zhì)：對延遲消費(fèi)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償
折現(xiàn)率：將未來折合到現(xiàn)在的“打折”程度
折現(xiàn)率高低與未來不確定性程度的關(guān)系
運(yùn)用折現(xiàn)思維做出科學(xué)的投資決策
投資回收期、凈投資收益率（ROE）指標(biāo)：靜態(tài)決策指標(biāo)的軟肋
折現(xiàn)思維：考慮資金時(shí)間價(jià)值下的科學(xué)決策方式
凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)含報(bào)酬率（IRR）：折現(xiàn)思維在項(xiàng)目投資決策中的運(yùn)用
【演練】折現(xiàn)思維運(yùn)用：一個(gè)交通工具項(xiàng)目的投資決策
期權(quán)思維：如何應(yīng)對未來的不確定性
有利的不對稱性：只有權(quán)力，沒有義務(wù)；成本有限，收益無限
金融期權(quán)與實(shí)物期權(quán)
實(shí)物期權(quán)的運(yùn)用：“上市公司+PE”投資模式
【案例】哲學(xué)家運(yùn)用期權(quán)思維賺得盆滿缽滿
【案例】愛爾眼科：設(shè)立并購基金實(shí)現(xiàn)外延擴(kuò)張，運(yùn)用實(shí)物期權(quán)提升上市公司業(yè)績

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