企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析

  培訓(xùn)講師：吳玉蘭

講師背景：
吳玉蘭老師?講師背景：?注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)稅務(wù)師高級(jí)會(huì)計(jì)師先后任職中國(guó)電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司、卓望信息技術(shù)（北京）有限公司、凌云光子集團(tuán)、中麥通信網(wǎng)絡(luò)有限公司、江西百通能源股份有限公司（新三板創(chuàng)新層）等公司，在集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，業(yè)財(cái)融合及推進(jìn)企業(yè)對(duì)接 詳細(xì)>>

吳玉蘭
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企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析

課程大綱
課程概述：
稅前扣除憑證
《稅前扣除憑證管理辦法》解讀
適用范圍
管理原則
稅前扣除憑證種類
稅前扣除憑證的時(shí)間要求
稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例
發(fā)票管理
1.1 發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀
1.2 丟失發(fā)票的處理
1.3 紅字發(fā)票開(kāi)具
企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀
申報(bào)表修訂情況及如何填報(bào)
稅會(huì)差異
收入類
收入確認(rèn)基本原則和類型
視同銷售收入處理
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報(bào)
跨期收取的租金收入處理
跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報(bào)
建筑安裝企業(yè)超過(guò)12個(gè)月的工程收入處理
政府補(bǔ)助收入的類別及涉稅處理
支出類
稅前扣除基本原則
合法有效憑證
職工薪酬支出
各類保險(xiǎn)支出
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
借款費(fèi)用支出（關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方）
廣告宣傳費(fèi)
傭金手續(xù)費(fèi)支出
公益捐贈(zèng)支出
永續(xù)債利息支出
準(zhǔn)備金和資產(chǎn)損失處理
重點(diǎn)延續(xù)優(yōu)惠政策
資產(chǎn)類
固定資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
資產(chǎn)損失
投資性房地產(chǎn)
課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）
全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應(yīng)用
全面把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策，并恰當(dāng)充分運(yùn)用
全面掌握企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)處理差異
匯算清繳申報(bào)表變化及填報(bào)技巧
學(xué)習(xí)對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員
學(xué)習(xí)時(shí)間：2天時(shí)間
預(yù)習(xí)內(nèi)容
回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理和稅務(wù)管理過(guò)程中存在哪些問(wèn)題或難點(diǎn)，或者希望通過(guò)本次培訓(xùn)需要解決哪些問(wèn)題？

 

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課程大綱課程概述：引言個(gè)人所得稅重點(diǎn)新政政策解讀案例企業(yè)所得稅重點(diǎn)新政政策解讀案例增值稅重點(diǎn)新政政策解讀案例專項(xiàng)政策及關(guān)注點(diǎn)重點(diǎn)新政政策解讀案例課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）全面掌握涉稅新政如何與時(shí)俱進(jìn)把握新政和運(yùn)用公司稅務(wù)體系更新和賬面盤點(diǎn)學(xué)習(xí)對(duì)象財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)辦人員、公司負(fù)責(zé)人

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課程名稱：財(cái)務(wù)匯報(bào)技巧？課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）如何通過(guò)提升財(cái)務(wù)匯報(bào)質(zhì)量提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)解決公司問(wèn)題的能力？如何通過(guò)提升財(cái)務(wù)匯報(bào)來(lái)促進(jìn)業(yè)財(cái)融合？如何通過(guò)財(cái)務(wù)匯報(bào)提升財(cái)務(wù)管理者的任職資格、成為老板的左膀右臂？如何通過(guò)財(cái)務(wù)匯報(bào)把老板從矛盾的漩渦解放出來(lái)？學(xué)習(xí)對(duì)象財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人交付形式：線上、線下、混合式線上、線下、混合課程大綱：財(cái)務(wù)匯報(bào)的報(bào)告內(nèi)容確定報(bào)告

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課程名稱：財(cái)務(wù)人員如何以預(yù)算為抓手提升績(jī)效？一、課程概述：（一）前言：財(cái)務(wù)人員績(jī)效現(xiàn)狀（二）主題：如何打通預(yù)算工作難點(diǎn)，通過(guò)提升組織業(yè)績(jī)提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)績(jī)效？預(yù)算準(zhǔn)備階段預(yù)算如何啟動(dòng)才能避免夾生飯？預(yù)算目標(biāo)測(cè)算和確定預(yù)算編制和審核階段誰(shuí)負(fù)責(zé)審核審核什么如何審核？預(yù)算控制階段系統(tǒng)工作支撐預(yù)算分析會(huì)如何組織？預(yù)算考核階段如何選取考核指標(biāo)？（三）財(cái)務(wù)人員提升業(yè)績(jī)切入路

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課程大綱課程概述：全面預(yù)算工作的幾個(gè)痛點(diǎn)預(yù)算工作如何啟動(dòng)？目標(biāo)如何確定？預(yù)算如何審核？考核指標(biāo)如何確定？如何借助預(yù)算推進(jìn)業(yè)財(cái)融合？預(yù)算工作如何啟動(dòng)才能避免“夾生飯”預(yù)算訪談-訪談?wù)l？預(yù)算訪談-談什么？預(yù)算訪談-如何談？預(yù)算目標(biāo)的確定預(yù)算目標(biāo)確定的基本理念預(yù)算目標(biāo)確定的工具（戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動(dòng)方案的具體應(yīng)用）和案例分析預(yù)算如何編制和審核預(yù)算審核不是數(shù)字

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課程大綱課程概述：全面預(yù)算落地-將遠(yuǎn)期戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可操做的行動(dòng)方案全面預(yù)算啟動(dòng)關(guān)鍵點(diǎn)全面預(yù)算如何啟動(dòng)？目標(biāo)如何確定-基于市場(chǎng)研究和能力分析的戰(zhàn)略優(yōu)化？預(yù)算如何編制和審核預(yù)算如何考核？預(yù)算工作如何啟動(dòng)才能避免“夾生飯”預(yù)算訪談-訪談?wù)l？預(yù)算訪談-談什么？預(yù)算訪談-如何談？預(yù)算目標(biāo)的確定預(yù)算目標(biāo)確定的基本理念預(yù)算目標(biāo)確定的工具（戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動(dòng)方案的具體

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課程大綱課程概述：引言會(huì)計(jì)處理關(guān)鍵事項(xiàng)梳理資產(chǎn)類負(fù)債類所有者權(quán)益類收入成本費(fèi)用特殊事情案例稅收政策變化稅會(huì)差異收入類支出類資產(chǎn)類案例課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）結(jié)賬前賬面復(fù)盤關(guān)鍵點(diǎn)把握如何與時(shí)俱進(jìn)把握涉稅新政和運(yùn)用未雨綢繆優(yōu)化稅收和賬務(wù)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)對(duì)象財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)辦人員

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
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