《商業(yè)銀行全面預算管理：體系建立與全程實戰(zhàn)》

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

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《商業(yè)銀行全面預算管理：體系建立與全程實戰(zhàn)》詳細內(nèi)容

《商業(yè)銀行全面預算管理：體系建立與全程實戰(zhàn)》

一、全面預算管理基礎知識導入

（一）全面預算管理的概念

1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預算

2）從公司治理結構的角度理解全面預算

3）從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預算

4）從計劃和預算關系的角度理解全面預算

5）從預算管理的過程理解全面預算

（二）全面預算管理的基礎環(huán)境

1）高層領導重視與全員參與

2）健全的預算組織體系

3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系

4）建立配套的績效考核體系

5）制定明確的未來戰(zhàn)略

（三）實施全面預算管理的重要意義

1）優(yōu)化資源配置

2）描述經(jīng)營藍圖

3）協(xié)調(diào)和溝通工具

4）控制工具

5）考核標準

 

二、全面預算管理體系總體邏輯和架構

（一）從“過程”上看全面預算管理體系——四大體系五項銜接

1、四大體系

? 戰(zhàn)略目標體系

? 計劃預算體系

? 過程監(jiān)控體系

? 績效管理體系

2、五項銜接的鏈條

戰(zhàn)略——目標——計劃——預算——監(jiān)控——績效管理

（二）從“內(nèi)容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的三大內(nèi)容

? 經(jīng)營預算的主要內(nèi)容

? 資本預算的主要內(nèi)容

? 財務預算的主要內(nèi)容

（三）從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大層次

? 年度預算的功能和流程

? 季度預算的功能和流程

? 月度預算的功能和流程

? 周計劃的功能和流程

（四）從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的五類職能機構

? 預算的決策機構

? 預算的組織機構

? 預算的執(zhí)行機構

? 預算的監(jiān)控機構

? 預算的考核機構


三、戰(zhàn)略及目標體系構建

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

2、企業(yè)年度目標確定的“理念轉(zhuǎn)換”

3、企業(yè)應確定哪些年度目標——年度目標體系

4、如何測算和確定年度目標

? 年度目標測算思路

? 三年歷史數(shù)據(jù)分析

? 經(jīng)營性質(zhì)類目標測算

? 管理性質(zhì)類目標測算

? 非量化的重要管理工作確定

? 如何召開戰(zhàn)略研討會

5、年度目標的分解

? 年度目標的橫向分解

? 年度目標的縱向分解

? 某集團年度目標分解示例

? 幾種商業(yè)銀行預算目標確定模式

   以貸款額為核心的預算目標

以利潤為核心的預算目標

以成本為核心的預算目標

以現(xiàn)金流量為核心的預算目標

（某商業(yè)銀行年度目標制定案例分析）

 

四、商業(yè)銀行責任會計及內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價應用

2 商業(yè)銀行責任中心體系建立

2 商業(yè)銀行業(yè)務劃分方法與佳實踐

2 商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）應用

? FTP的起源與發(fā)展

? FTP定價方法

? FTP主要功能及應用

? FTP實際應用案例解析

 

 

五、計劃預算體系構建——如何編制計劃和預算

1. 預算編制內(nèi)容體系

2. 預算編制起點的選擇

3. 預算的編制方法介紹

4. 年度、季度、月度預算的編制流程

5. 年度經(jīng)營計劃編制

6. 三級預算編制表格體系（某汽車配件公司預算編制表格體系示例）

7. 經(jīng)營預算的編制

? 業(yè)務預算的編制

? 成本預算的編制

? 日常費用的預算編制

? 固定費用的預算編制

? 變動費用的預算編制

? 項目費用的預算編制

8. 資本預算的編制

9. 財務預算的編制和平衡

10. 預算編制工作組織和協(xié)調(diào)

? 將預算當作項目管理——如何管理

? 各部門人員角色定位——責任劃分

? 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào) 

? 編制過程中的常見問題分析 

（某銀行案例分析）

 

六、預算過程監(jiān)控體系構建——預算執(zhí)行和調(diào)整

1. 預算執(zhí)行控制的責任劃分

2. 建立預算執(zhí)行臺賬

3. 嚴格預算外的控制流程和權限

4. 嚴格資金支付控制

5. 績效分析與經(jīng)營預警控制

6. 如何召開經(jīng)營分析會

7. 績效溝通與管理改進

8. 預算追加

9. 預算調(diào)整

? 預算調(diào)整前提條件

? 預算調(diào)整分錄

? 預算調(diào)整操作流程  

10. 全面預算審計體系

11. 全面預算管理如何和成本控制融合

12. 全面預算管理如何和集團管控融合

13. 全面預算管理如何和內(nèi)部控制融合

（某單位全面預算管理手冊示例）

 

七、構建與預算相對接的績效管理體系

1. 目標計劃預算對接績效的基本思路

2. 3K績效考核體系介紹

3. 中高層績效考核模式

4. KPI（關鍵績效指標）

5. KO（關鍵管理工作）

6. 基層崗位績效考核模式

7. KWS（關鍵工作標準）

8. 一票否決與典型事例

9. 績效數(shù)據(jù)與績效評價

10. 績效與薪酬體系對接思路

 

八、小結：全面預算管理常見問題和成功關鍵要素

 

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