全面預(yù)算管理與績(jī)效控制（內(nèi)訓(xùn)）

  培訓(xùn)講師：楊立國(guó)

講師背景：
楊立國(guó)老師★國(guó)際注冊(cè)咨詢師(CMC)★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）★工程師，工商管理碩士（MBA）★實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家★清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總班特聘講師簡(jiǎn)介十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè) 詳細(xì)>>

楊立國(guó)
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全面預(yù)算管理與績(jī)效控制（內(nèi)訓(xùn)）詳細(xì)內(nèi)容

全面預(yù)算管理與績(jī)效控制（內(nèi)訓(xùn)）

一、什么是全面預(yù)算管理

1、預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

Ø 如何理解全方位？

Ø 如何理解全過(guò)程？

Ø 如何理解全員？

5、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

6、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

7、 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包


 

二、為什么要開(kāi)展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的強(qiáng)力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

Ø 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

Ø 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

Ø 管理方式精細(xì)化

Ø 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

Ø 資金控制提前化

Ø 績(jī)效管理依據(jù)化

Ø 成本控制約束化

4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

Ø 對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

Ø 加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性


 

三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系

1、從“過(guò)程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過(guò)程

2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

Ø 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容

Ø 資本預(yù)算的主要內(nèi)容

Ø 資金預(yù)算的主要內(nèi)容

Ø 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

3、從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

Ø 年度預(yù)算的功能和流程

Ø 季度預(yù)算的功能和流程

Ø 月度預(yù)算的功能和流程

Ø 周計(jì)劃的功能和流程

4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級(jí)組織


 

四、如何確定預(yù)算目標(biāo)

1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系

Ø 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維

Ø 平衡積分卡的思維——國(guó)際企業(yè)的運(yùn)用

Ø 改進(jìn)的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實(shí)踐

3、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)

Ø 年度目標(biāo)測(cè)算思路

Ø 三年歷史數(shù)據(jù)分析

Ø 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算

Ø 管理性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算

Ø 非量化的重要管理工作確定

Ø 如何召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)

4、年度目標(biāo)的分解

Ø 年度目標(biāo)的橫向分解

Ø 年度目標(biāo)的縱向分解

Ø 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

5、各部門(mén)KPI表格的設(shè)計(jì)

6、員工PBC的設(shè)計(jì)


 

五、如何編制預(yù)算

1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系

2. 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

3. 預(yù)算的編制方法介紹

4. 三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

5. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

Ø 銷(xiāo)售預(yù)算的編制

Ø 生產(chǎn)預(yù)算的編制

Ø 采購(gòu)預(yù)算的編制

Ø 成本預(yù)算的編制

Ø 日常費(fèi)用的預(yù)算編制

Ø 固定費(fèi)用的預(yù)算編制

Ø 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

Ø 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

6. 資本預(yù)算的編制

7. 資金預(yù)算的編制和平衡

8. 預(yù)算中的信息傳遞


 

六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬

3. 嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4. 嚴(yán)格資金支付控制

5. 績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制

6. 如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

7. 績(jī)效溝通與管理改進(jìn)

8. 預(yù)算追加

9. 預(yù)算調(diào)整

10. 績(jī)效考核如何和薪酬體系對(duì)接


 

七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

3. 牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地

4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

8. 堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄


 


 


 

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企業(yè)家財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維——價(jià)值創(chuàng)造與風(fēng)險(xiǎn)管控（課程大綱，時(shí)間2天）總體結(jié)構(gòu)：一、企業(yè)家要具備財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維二、讀懂語(yǔ)言——通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與潛在風(fēng)險(xiǎn)三、現(xiàn)金為王——把握好以資金流為核心的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策四、價(jià)值創(chuàng)造——資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本經(jīng)營(yíng)撐開(kāi)企業(yè)利潤(rùn)空間五、強(qiáng)身健體——重視企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控具體結(jié)構(gòu)：一、企業(yè)家要具備財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”，聽(tīng)不

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《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀分析與管理》?一、??管理人員應(yīng)該懂財(cái)務(wù)1、討論1：現(xiàn)實(shí)中管理人員的“財(cái)務(wù)矛盾”2、討論1：現(xiàn)實(shí)中管理人員的“財(cái)務(wù)語(yǔ)言誤區(qū)”3、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖：了解企業(yè)的資金來(lái)源和運(yùn)用、兩大增值環(huán)節(jié)和四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)4、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架5、企業(yè)家應(yīng)該關(guān)注的財(cái)務(wù)核心命題6、會(huì)計(jì)是企業(yè)的語(yǔ)言7、資金是企業(yè)的血液8、利潤(rùn)創(chuàng)造是企業(yè)的能力9、風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)的體質(zhì)?二

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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心1.一個(gè)深?yuàn)W理論和一個(gè)通俗的故事2.什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)3.什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的四個(gè)階段6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的兩個(gè)層面一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知1.日常生活中的內(nèi)控思想2.什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)3.什么是內(nèi)部控制4.美國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展5.中國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展6.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系7.內(nèi)部控制的五要素8

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優(yōu)秀CFO的大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型一、該課程適宜參訓(xùn)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理二、該課程開(kāi)設(shè)背景1、隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，傳統(tǒng)的核算型財(cái)務(wù)越來(lái)越不適應(yīng)企業(yè)的管理要求，老板對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)也會(huì)有越來(lái)越多的期望，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該如何創(chuàng)新開(kāi)展工作，讓老板更加滿意？讓其他部門(mén)更能理解財(cái)務(wù)的工作？讓財(cái)務(wù)管理的功能更加強(qiáng)大？讓財(cái)務(wù)部門(mén)的地位也越來(lái)越高？本課程將會(huì)全

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戰(zhàn)略目標(biāo)管理與績(jī)效控制一、快速發(fā)展民營(yíng)企業(yè)之管控困境1.民營(yíng)企業(yè)跨越式發(fā)展（二次創(chuàng)業(yè)）之三大變革?戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型?結(jié)構(gòu)調(diào)整?管理升級(jí)2.民營(yíng)企業(yè)快速發(fā)展中的管控困境?人治還是法治？?習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)管理與制度規(guī)范？?市場(chǎng)變化與計(jì)劃管理？?決策者思想如何得到貫徹執(zhí)行？?部門(mén)自主管理與管理系統(tǒng)整合？?老板很累，如何放心的授權(quán)？?如何正確評(píng)價(jià)部門(mén)和員工業(yè)績(jī)并實(shí)施有效激勵(lì)？?職業(yè)

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總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)與CFO財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型（時(shí)間2天）1.本課程總體宗旨1、使老板和總經(jīng)理提升“財(cái)務(wù)思維”，便于與財(cái)務(wù)對(duì)話，利用財(cái)務(wù)掌控經(jīng)營(yíng)；2、使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提升“管理思維”，便于與管理層對(duì)話，更大化提升財(cái)務(wù)工作價(jià)值和財(cái)務(wù)部地位二、從老板和總經(jīng)理角度收益1、2個(gè)小時(shí)零基礎(chǔ)讀懂看透財(cái)務(wù)報(bào)表，解決財(cái)務(wù)語(yǔ)言障礙問(wèn)題2、更清楚地通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析和掌控企業(yè)經(jīng)營(yíng)3、進(jìn)一步掌握

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非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理（課程大綱，時(shí)間2天）總體結(jié)構(gòu)：第一部分：管理人員要要懂財(cái)務(wù)第二部分：摸清家底善運(yùn)作第三部分：了解成本賺利潤(rùn)第四部分：管好現(xiàn)金流保安全第五部分：重視內(nèi)控健身體具體結(jié)構(gòu)：第一部分：管理人員要懂財(cái)務(wù)1.不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”，聽(tīng)不懂，說(shuō)不明2.財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。3.現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問(wèn)題◆信息

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