《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》（課程大綱）

楊立國《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

總體結(jié)構(gòu)：
一、管理人員為什么要懂財務(wù)
二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務(wù)報表
三、現(xiàn)金為王——把握好以資金流為核心的財務(wù)決策
四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間
五、強(qiáng)身健體——重視財務(wù)風(fēng)險的控制


具體結(jié)構(gòu)：
一、管理人員為什么要懂財務(wù)
1. 討論1：現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務(wù)障礙”
2. 討論2：現(xiàn)實中企業(yè)財務(wù)人員的“管理障礙”
3. 從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財務(wù)
◆ 兩大資金來源和兩大資金運用
◆ 兩大增值環(huán)節(jié)
◆ 四大經(jīng)濟(jì)活動
4. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理框架
◆ 核算型財務(wù)
◆ 管理型財務(wù)
◆ 戰(zhàn)略型財務(wù)
5. 企業(yè)關(guān)注的財務(wù)核心命題
◆ 信息
◆ 資金
◆ 利潤
◆ 風(fēng)險
6. 會計報表是企業(yè)的“語言”
7. 資金是企業(yè)的“血液”
8. 利潤創(chuàng)造是企業(yè)的“能力”
9. 風(fēng)險防范是企業(yè)的“體質(zhì)”
10. 不懂財務(wù)可能造成違法

二、讀懂語言——如何閱讀和分析財務(wù)報表
1. 三大報表結(jié)構(gòu)
2. 會計六要素
3. 會計恒等式
4. 會計如何表達(dá)經(jīng)營過程
5. 財務(wù)報告構(gòu)成
6. 如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”
7. 如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”
8. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
9. 如何通過財務(wù)分析透視企業(yè)經(jīng)營管理問題
◆ 如何評價一個企業(yè)經(jīng)營的好壞
◆ 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度
◆ 資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率
◆ 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質(zhì)量
◆ 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風(fēng)險
◆ 財務(wù)綜合分析
◆ 表外財務(wù)分析
案例分析

三、現(xiàn)金為王——重視資金流循環(huán)
1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
2. 如何進(jìn)行融資決策——“輸血”
3. 如何進(jìn)行投資決策——“造血”
◆ 投資方向與戰(zhàn)略
◆ 投資效益決策分析
◆ 資本預(yù)算
◆ 投資項目過程監(jiān)控
◆ 股權(quán)管理
4. 如何進(jìn)行營運資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
◆ 企業(yè)營業(yè)周期和現(xiàn)金周期
◆ 應(yīng)收賬款決策原則
◆ 應(yīng)收賬款前期管理
◆ 應(yīng)收賬款中期管理
◆ 應(yīng)收賬款后期管理
◆ 存貨的作用與弊端
◆ 采購環(huán)節(jié)存貨管理
◆ 生產(chǎn)環(huán)節(jié)存貨管理
◆ 銷售環(huán)節(jié)存貨管理
5. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”
◆ 利潤分配模式
◆ 利潤分配策略
◆ 利潤分配程序

6. 如何通過預(yù)算管理防范資金鏈風(fēng)險
案例分析

四、降本增效——撐開企業(yè)利潤空間
1. 成本的三大視角
◆ 會計視角
◆ 管理視角
◆ 經(jīng)濟(jì)視角
2. 成本的十組特性
案例分析
3. 工業(yè)企業(yè)成本核算簡介
◆ 傳統(tǒng)核算方法
◆ 作業(yè)成本核算方法
案例比較分析
4. 全面成本管理的七大基本思維
5. 全面成本控制的八大方法論
6. 全面成本控制的十一大領(lǐng)域
◆ 設(shè)計環(huán)節(jié)成本控制
◆ 工藝環(huán)節(jié)成本控制
◆ 采購環(huán)節(jié)成本控制
◆ 生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制
◆ 銷售環(huán)節(jié)成本控制
◆ 質(zhì)量成本控制
◆ 投資環(huán)節(jié)成本控制
◆ 人力資源成本控制
◆ 資金和稅收成本控制
◆ 日常管理環(huán)節(jié)成本控制
◆ 戰(zhàn)略成本研究控制
7. 企業(yè)如何組織成本控制活動

五、強(qiáng)身健體——重視財務(wù)風(fēng)險的控制

（一）內(nèi)部控制
1. 企業(yè)主要的財務(wù)風(fēng)險和失敗案例
2. 集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)管控
◆ 財務(wù)負(fù)責(zé)人人的控制
◆ 資金的控制
◆ 財務(wù)信息的控制
◆ 財務(wù)制度控制
◆ 預(yù)算控制
◆ 審計控制
3. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)
◆ 內(nèi)部控制框架
◆ 八種內(nèi)控方法
◆ 主要管理活動的內(nèi)控要點
◆ 主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控要點
4. 稅收風(fēng)險控制與稅收籌劃
◆ 主要稅種介紹
◆ 企業(yè)常見稅收風(fēng)險
◆ 主要稅收籌劃方法
◆ 增值稅籌劃
◆ 企業(yè)所得稅籌劃
◆ 個人所得稅籌劃
5. 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

（二）全面預(yù)算管理
1、企業(yè)年度目標(biāo)確定
◆ 戰(zhàn)略梳理——年度目標(biāo)形成的基礎(chǔ)
◆ 企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——“4D”年度目標(biāo)體
做大：發(fā)展規(guī)模類目標(biāo)
做精：盈利能力類目標(biāo)
做久：可持續(xù)發(fā)展類目標(biāo)
做實：運營管理類目標(biāo)
◆ 年度目標(biāo)測算思路
◆ 如何召開戰(zhàn)略研討會
◆ 年度目標(biāo)的分解
◆ 公司1號文件：《年度經(jīng)營管理大綱》形成與發(fā)布


2、計劃和預(yù)算編制——落實目標(biāo)
◆ 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要點
◆ 管理計劃和預(yù)算編制要點
◆ 投資計劃和預(yù)算編制要點
◆ 計劃和預(yù)算評審
◆ 預(yù)算平衡
◆ 月度計劃和預(yù)算編制
◆ 費用預(yù)算和控制
◆ 資金預(yù)算和控制


3、績效考核落地
◆ 中高層績效考核模式
◆ KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)）
◆ KO（關(guān)鍵管理工作）
◆ 基層崗位績效考核模式
◆ KWS（關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn)）
◆ 一票否決與典型事例
◆ 績效數(shù)據(jù)與績效評價
◆ 薪酬體系構(gòu)建
◆ 崗位薪酬
◆ 績效薪酬
◆ 薪酬調(diào)整


4、目標(biāo)監(jiān)控——過程監(jiān)控體系構(gòu)建
◆ 過程監(jiān)控的導(dǎo)向：目標(biāo)、計劃和預(yù)算
◆ 過程監(jiān)控的重要性——過程糾偏改進(jìn)，而不是事后處罰
◆ 綜合牽頭管理部門——企管部或總裁辦的重要性與職能定位
◆ 如何定期開會
◆ “五會”機(jī)制的建立
◆ 如何進(jìn)行預(yù)算控制
◆ 預(yù)算追加與調(diào)整
◆ 如何進(jìn)行開展經(jīng)營和績效分析
◆ 績效溝通與管理改進(jìn)
◆ 如何開展審計工作

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