集團財務管控戰(zhàn)略課件大綱

《集團財務管控戰(zhàn)略》課程大綱

課程背景：


?
集團公司股權關系和管控模式復雜，使得財務管理多元化、立體化、分層化、復雜化


?
管理的關注點側重于確保集團財務信息的真實可靠，為集團經(jīng)營決策提供依據(jù)，保障集
團戰(zhàn)略決策


?
集團的財務管控包括預算管理、資產(chǎn)管理、投資管理、資金管理、報表管理等，也涉及
下屬企業(yè)業(yè)績管理、財務負責人的管理、權限管理、審計管理等。您的公司是否存在
以下問題？


■ 母公司是否有對子公司重大經(jīng)營決策的審批權？


■ 子公司的董事是對子公司負責還是對股東負責？


■ 母公司是否有權制定集團內部企業(yè)之間的關聯(lián)交易價格？


■ 集團公司的無形資產(chǎn)是母公司的事情還是全體成員企業(yè)的事情？……


■ 集團經(jīng)營決策者不能及時、準確的得到下屬企業(yè)的財務管理信息


■
集團信息化建設水平低，尤其是財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)無法協(xié)同，缺乏面向業(yè)務流程
的財務信息收集、分析和控制手段


■
集團下屬企業(yè)缺乏財務標準化流程，信息化建設參差不齊，財務信息缺乏統(tǒng)一的標
準


■ 集團預算缺乏有效貫徹的手段


■ 集團資金管理分散，資金利潤率低、風險大、成本高


這些財務管控問題影響集團的發(fā)展，集團經(jīng)營決策的風險加大，迫切需要在財務管理
上實現(xiàn)高效率的集中化管理，如全面預算管理體系、資金的集中管理、建立集團統(tǒng)一的
賬套核算體系、集團統(tǒng)一的財務報表等，有效降低集團與下屬企業(yè)間信息不對稱的程度
，提高集團總部對下屬企業(yè)經(jīng)營透明度的了解和財務活動實時監(jiān)控的能力，以實現(xiàn)集團
財務、業(yè)務流程管理的一體化。


那么如何有效解決呢？


課程培訓收益：


通過本次實戰(zhàn)型集團財務管控戰(zhàn)略和實戰(zhàn)演習，學員可以全面掌握不同集團管控模式
下的集團公司，其財務管控的需求重點和關鍵控制點，更好地設計出適合于自身的財務
管控體系。


?
財務管控型的集團公司：財務管控關注于通過集團的財務報表對下屬機構的經(jīng)營績效和
風險進行監(jiān)控


?
戰(zhàn)略管控型的集團公司：財務管控在關注財務報表和經(jīng)營績效分析的基礎上，依據(jù)全面
預算和集團經(jīng)營績效管理對下屬機構的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進行監(jiān)督


?
操作管控型的集團公司：除了上面所述，需要對集團財務核算進行統(tǒng)一規(guī)范化的管理，
對成本、價格、費用方面也需要實施管理


集團公司在構建科學有效的財務治理結構的基礎上，建立集團對下屬公司的財務控制
體系和財務監(jiān)管體制，其中，非常關鍵的一環(huán)是通過建立集團財務信息一體化系統(tǒng)來實
現(xiàn)集團財務的高效管控。

課程大綱：
第一天
一、集團企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略新思維
1、集團企業(yè)如何適應新的環(huán)境和競爭規(guī)則？
■ 求人不如求己
■ 做生意不等于做企業(yè)，發(fā)財不等于發(fā)展
■ 如何超越成功陷阱。
■ 真正的百年老店是如何錘煉成的？
■ 組織變革之艱難――怎樣移動富士山？（互動環(huán)節(jié)）
■ 彼得高地原理：官本位，勞模從政，應該不同人才有不同的上升通道
彼得反轉原理：觀念更新，轉變思維方式
■ 市場競爭的全面展開
■ 集團企業(yè)如何應對全球化經(jīng)濟整合？
■ 在企業(yè)生命周期的新輪回中集團企業(yè)怎么辦？
■ 集團如何適應戰(zhàn)略時代競爭規(guī)則？
案例分析——招商銀行的戰(zhàn)略創(chuàng)新
2. 你所在企業(yè)的業(yè)務模型和盈利模型匹配嗎？
■ 企業(yè)家的戰(zhàn)略思維決定企業(yè)成敗和商業(yè)發(fā)展的關鍵
?
企業(yè)盈利不盈利？（國美電器和京東商城，沃爾瑪和淘寶，傳統(tǒng)銀行和支付寶
）
? 過去的做法管不管用？
? 企業(yè)長久不長久？（有沒有長壽基因？能不能持續(xù)發(fā)展？）
? 財務杠桿和經(jīng)營杠桿
? 可持續(xù)增長率與業(yè)務的核心競爭力
3、企業(yè)要積累的五種能力
4、你所忽視的企業(yè)生態(tài)鏈
■ 系統(tǒng)競爭力
■ 木桶理論
■ 短板原理
■ 孤島原理
■ 鱷魚法則
5、高效合理管理模式應該具備的因素
■ 公司戰(zhàn)略
■ 業(yè)務組合
■ 行業(yè)特點
■ 企業(yè)規(guī)模
■ 管理規(guī)模
■ 政策法規(guī)
■ 發(fā)展階段
■ 經(jīng)營者風格
■ 企業(yè)文化
■ 其他因素
6、剖析巨頭成功的奧秘
■ 產(chǎn)業(yè)組合平滑波動曲線
■ 低成本與差異化理論（彼特矩陣）
■ 價值的細分概念。大與小，快與慢。
7、集團管控體系和財務管控
■ 集團管控的四個層面
? 集團組織模式選擇
? 組織機構設計
? 責權體系與流程規(guī)劃
? 集團業(yè)績評價體系
■
財務控制型。只將注意力更多地集中在財務管理、投資決策和實施監(jiān)控上。關注的
只是下屬單位的盈利情況和自身投資回報、資金的收益，而對子公司的生產(chǎn)經(jīng)營
不予過問——它們只要達到財務目標就可以
■ 戰(zhàn)略控制型。
? 戰(zhàn)略控制型（集權型）。集團制定戰(zhàn)略，下面執(zhí)行，而且報集團審批
? 戰(zhàn)略設計型（分權型）。集團制定戰(zhàn)略，下面參考，報集團備案。
■
運營控制型。對集團資源采取高度的集中控制和管理，以追求企業(yè)經(jīng)營活動的統(tǒng)一
和優(yōu)化。
8、集團公司組織設計之一-----法人治理結構
■ 集團和下屬企業(yè)的法人治理結構
■ 集團總部的功能定位
■ 集團的組織結構設計（
■ 集團應該具有四大能力
? 運營能力（包括技術研發(fā)、生產(chǎn)制造、市場運作）
? 成長能力（包括戰(zhàn)略管理、資本運營）
? 無形資產(chǎn)的保存和經(jīng)營能力（技術專利、品牌）
? 重要資源的獲取和經(jīng)營能力（包括政府關系、戰(zhàn)略伙伴）
■ 集團定位三核心要素
? 實現(xiàn)持續(xù)增長的能力
? 關鍵核心資產(chǎn)的保存和經(jīng)營能力
? 關鍵政府關系的維護能力
9、集團公司組織設計之一--組織結構設計
■ 職能型（U型）結構
■ 事業(yè)部型（M型）結構
■ （H型）結構
■ 矩陣型結構
■ ……
二、卓越的財務管控體系是集團高效管理人財物、調配資源、降低風險的保障
1、引導案例
■ 1995年巴林銀行倒閉
■ 2008年中海集團 “資金門”事件
■ 中鋼集團財務黑洞案
2、弱的集團財務管控存在的問題
■ 奉行拿來主義，畫虎不成反類犬
■ .缺乏系統(tǒng)的財務管控思路和辦法
■ 追求跨越式發(fā)展，財務杠桿過渡使用
■ 上市公司淪為大股東的“提款機”
■ 一味迷信管控信息軟件的使用
■ 財務管理層缺乏戰(zhàn)略高度

三、集團財務管控體系服務于公司戰(zhàn)略和企業(yè)文化
1、集團財務戰(zhàn)略制定
■ 行業(yè)特點
■ 企業(yè)發(fā)展階段（擴張，穩(wěn)健，收縮和退出等）
■ 生命周期分析
■ 客戶滿意度管理
■ 產(chǎn)品替代策略
■ 財務戰(zhàn)略鐘模型
2、集團財務管控目標
■ 遵守法律法規(guī)
■ 落實企業(yè)價值最大化
■ 資源優(yōu)化配置
■ 資本保值增值
■ 通過有效的成本管理實現(xiàn)預期收益
■ 實現(xiàn)有效激勵并相互制約的管控機制
3、企業(yè)集團財務管控模式
■ 集權制
■ 分權制
■ 混合制
? 財務直線管理
? 財務分散管理
? 財務矩陣式管理
案例研究：1、國際國內集團公司財務管控模式研究（韓國三星集團，德國西門子公司，
中石油集團，萬科集團，萬達集團，阿里巴巴集團對比分析）
2、中糧集團財務戰(zhàn)略調整案例
3、戴爾－低成本財務戰(zhàn)略
4、IBM－高附加值財務戰(zhàn)略
小組練習：1、運用SWOT方法分析自己所處組織的特點并推演財務戰(zhàn)略

2、運用波士頓矩陣分析方法，進行公司業(yè)務模式和產(chǎn)品戰(zhàn)略選擇，并推演財務戰(zhàn)略

第二天
四、集團財務管控體系建設
1、集團管控權限界定
■ 企業(yè)成長模型
■ 組織變革管理
■ 組織結構發(fā)展趨勢和財務管控方向
■ 業(yè)務流程梳理
■ 風險管理節(jié)點 ＋ 成本控制節(jié)點
? 業(yè)務運營
? 投資活動
? 籌資活動
? 現(xiàn)金流管理
? 分配策略
■ 財務目標調整和落實
■ 財務信息化建設和集團ERP系統(tǒng)
■ 財務組織結構設計和財務管控體系建設
案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權限設計
2、某集團財務審批權限設計
小組討論：請描述貴公司集團現(xiàn)狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師
點評）
2、集團財務組織結構和職能界定
■ 職能分工和定位
■ 崗位勝任力模型
■ 財務分析與控制系統(tǒng)
■ 財務決策機制和模型
■ 財務團隊建設和管理
■ 財務績效考核
3. 財務制度控制
■ 合規(guī)性制度（遵守各種法律法規(guī)）
■ 一致性制度（企業(yè)價值觀，戰(zhàn)略實施）
? 賬務處理（科目、報表、憑證管理等）
? 財務系統(tǒng)建設（信息化建設，財務信息披露，投融資平臺，資金管理等）
? 財務考核體系
? 內部審計
■ 內部控制體系
? 降低和規(guī)避各種風險
? 集團業(yè)務操作流程
? 內部控制動態(tài)管理
五、集團資產(chǎn)管控體系和資本資產(chǎn)結構
■ 固定資產(chǎn)
■ 無形資產(chǎn)
■ 其他資產(chǎn)
■ 經(jīng)營杠桿和財務杠桿
六、集團財務分析和經(jīng)營決策
■ 經(jīng)營計劃管理
■ 業(yè)務運營分析
■ 財務決策體系
七、現(xiàn)金流管控體系
■ 集團營運資本管理策略
? 應收賬款
? 應付賬款
? 存貨和供應鏈管理
■ 集團現(xiàn)金流預測
■ 結算中心
■ 內部銀行
■ 財務公司
■ 現(xiàn)金池
八、集團全面預算管理體系
■ 集團年度計劃分解
■ 集團統(tǒng)一預算管理
■ 集團預算執(zhí)行管控
■ 集團預算考核
九、集團全面風險管理體系
■ 集團流程梳理
■ 集團風險管理制度和管控方法
■ 集團內部審計
■ 危機管理
十、集團戰(zhàn)略成本管控體系
■ 集團價值鏈識別
■ 各價值鏈成本動因和作業(yè)單元定義
■ 成本領先和差異化
■ 集團精益成本管理
十一、集團投融資和收購兼并管控體系
■ 集團投融資戰(zhàn)略
■ 投融資集團化管理
■ 標準投融資流程
十二、集團信息化建設和共享服務中心
■ 信息高速公路設計
■ 集團共享服務中心建設

付華老師的其它課程