《營(yíng)改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

營(yíng)改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程背景：
酒店行業(yè)在服務(wù)行業(yè)中占居了半壁江山，為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，酒店開設(shè)的形式、
服務(wù)的項(xiàng)目、設(shè)立的地域等都在不斷的創(chuàng)新與發(fā)展，然而，我們財(cái)務(wù)人員、甚至企業(yè)經(jīng)
營(yíng)管理者，對(duì)酒店行業(yè)所涉及的稅收政策的掌控可沒有跟上酒店發(fā)展的步伐。以下這些
問題，您得好好思考一下：
▲ 營(yíng)改增后，豐富多彩的服務(wù)項(xiàng)目，稅該怎么繳？
▲ 營(yíng)改增后，不同貨物與服務(wù)采購(gòu)，稅該怎么扣？
▲ 酒店不同經(jīng)營(yíng)模式下，房產(chǎn)稅、土地使用稅該怎么繳？
▲ 酒店行業(yè)都有哪些方面的優(yōu)惠政策可以使用？

課程收益：
本課程的開設(shè)，具有一定的行業(yè)特性，本課程將通過案例分析的形式，全面、深入的剖
析酒店行業(yè)全稅種的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高
層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅務(wù)的管理人員等，對(duì)酒店行業(yè)稅收政策的運(yùn)用有一個(gè)
更深層次的理解，通過本課程的學(xué)習(xí)，您將……
◆ 全面掌握，營(yíng)改增后酒店行業(yè)增值稅的繳納
◆ 深入了解，其他各稅種的繳納與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
◆ 全面熟悉，營(yíng)改增后增值稅會(huì)計(jì)核算處理
◆ 有效運(yùn)用，酒店行業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策

授課天數(shù)：2-3天，6小時(shí)/天
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
授課對(duì)象：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅
務(wù)的管理人員等

課程目錄：
第一講：“增值稅”政策運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)分析
第二講：“個(gè)人所得稅”代扣代繳與風(fēng)險(xiǎn)分析
第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析
第四講：“印花稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第五講：“城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加”納稅實(shí)務(wù)
第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第七講：“契稅”納稅實(shí)務(wù)
第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第九講：增值稅會(huì)計(jì)處理核算
第十講：稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與納稅籌劃

課程大綱
第一講：“增值稅”政策運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)分析
一、酒店行業(yè)各服務(wù)項(xiàng)目稅收確認(rèn)
1.住宿、餐飲、娛樂等30項(xiàng)銷售服務(wù)稅怎么繳？
2.農(nóng)產(chǎn)品、洗滌、交通等20項(xiàng)采購(gòu)服務(wù)稅怎么扣？
二、酒店行業(yè)各服務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.酒店自身消費(fèi)服務(wù)，未視同銷售
2.員工集體福利支出，未進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
3.服務(wù)項(xiàng)目按客戶要求，交叉開票

第二講：“個(gè)人所得稅”代扣代繳與風(fēng)險(xiǎn)分析
一、不同形式個(gè)人所得個(gè)人所得稅繳納
1.工資、薪金個(gè)人所得稅包含項(xiàng)目與代扣代繳原則
2.業(yè)績(jī)、排名、年終獎(jiǎng)勵(lì)等個(gè)人所得稅繳納方式
3.產(chǎn)權(quán)式酒店個(gè)人所得稅繳納原則與形式
二、個(gè)人所得稅代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.人人有份的集體福利，未代扣代繳個(gè)人所得稅
2.免費(fèi)旅游、現(xiàn)金紅包，未代扣代繳個(gè)人所得稅
3.促銷活動(dòng)，免費(fèi)贈(zèng)送，未代扣代繳個(gè)人所得稅

第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析
一、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納難點(diǎn)
1.產(chǎn)權(quán)式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
2.自營(yíng)式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
3.租賃式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
二、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.酒店裝修費(fèi)用，未計(jì)入房產(chǎn)原值
2.酒店外臨建設(shè)施，未繳納房產(chǎn)稅
3.停業(yè)期間房產(chǎn)稅，繳納方式錯(cuò)誤
4.房產(chǎn)用途不同，稅收繳納無差別

第四講：“印花稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.酒店行業(yè)，哪些項(xiàng)目需繳納印花稅？
2.酒店行業(yè)，哪些項(xiàng)目不繳納印花稅？
3.印稅繳納，存在哪些方面的誤區(qū)？

第五講：“城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加”納稅實(shí)務(wù)
1.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，如何征收？
2.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，有何優(yōu)惠？

第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù)
1.土地使用稅，如何征收？
2.土地使用稅，如何計(jì)算？
3.土地使用稅，何時(shí)繳納？
二、城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.土地面積依據(jù)錯(cuò)誤，少繳土地使用稅
2.繳納起止時(shí)間錯(cuò)誤，少繳土地使用稅

第七講：“契稅”納稅實(shí)務(wù)
1.契稅，如何征收？
2.契稅，如何計(jì)算？
3.契稅，何時(shí)繳納？

第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.企業(yè)所得稅收入如何確認(rèn)與把控？
2.企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目如何確認(rèn)與把控？
3.企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控？

第九講：增值稅會(huì)計(jì)處理核算
一、最新增值稅會(huì)計(jì)科目是如何設(shè)置的？
1.應(yīng)交稅費(fèi)科目有何變化
2.應(yīng)交稅費(fèi)科目前后有何差異
3.應(yīng)交稅費(fèi)科目如何銜接
二、各會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容是如何規(guī)定的？
1.應(yīng)交稅費(fèi)各科目核算內(nèi)容的運(yùn)用
2.稅金及附加科目核算內(nèi)容的運(yùn)用
3.一般納稅人不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
4.小規(guī)模納稅人不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
案例解析：增值稅會(huì)計(jì)處理
5.稅務(wù)稽查與稅款補(bǔ)繳，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

第十講：稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與納稅籌劃
1.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃
2.其他稅種優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃

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