《財務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險與應(yīng)對措施》

財務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險與應(yīng)對措施

課程背景：
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，每一項經(jīng)濟行為的背后都與稅收有關(guān)，然而，我們很多企業(yè)
經(jīng)營管理者，在作出經(jīng)營決策的時候，往往只關(guān)心經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身，而忽視了經(jīng)濟業(yè)務(wù)背
后的涉稅風(fēng)險，同時，也由于財務(wù)參與管理工作往往比較滯后，所以，無形中給企業(yè)帶
來了巨大的涉稅風(fēng)險。
◆ 你知道企業(yè)在設(shè)立過程中都有哪些涉稅風(fēng)險嗎？
◆ 你了解企業(yè)籌資、投資環(huán)節(jié)中的涉稅風(fēng)險嗎？
◆ 你知道企業(yè)合同簽訂中都有哪些涉稅風(fēng)險嗎？
◆ 采購、生產(chǎn)、銷售過程都有哪些涉稅風(fēng)險呢？
◆ 關(guān)聯(lián)企業(yè)的協(xié)助，將會帶來哪些涉稅風(fēng)險呢？

課程收益：
本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各項經(jīng)濟行為的涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)經(jīng)營者
、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅務(wù)的管理人員，感受到
每個崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。
企業(yè)是一個有機的整體，要想平穩(wěn)、安全的經(jīng)營，每一個環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您
對企業(yè)經(jīng)營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。
◆ 重新認(rèn)識各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險；
◆ 全面了解采購、生產(chǎn)、銷售過程中的合同簽訂技巧；
◆ 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施；

授課天數(shù)：2-3天，6小時/天
授課方式：講師講授+案例分析+實操演練
授課對象：企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅
務(wù)的管理人員等

課程目錄
第一講：認(rèn)識涉稅風(fēng)險與規(guī)避風(fēng)險
第二講：企業(yè)設(shè)立過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第四講：采購過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第五講：生產(chǎn)過程中的的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第六講：銷售過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第七講：利潤分配的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
第八講：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施

課程大綱
第一講：認(rèn)識涉稅風(fēng)險與規(guī)避風(fēng)險
一、企業(yè)涉稅風(fēng)險無處不在
1.增值稅涉稅風(fēng)險
2.企業(yè)稅涉稅風(fēng)險
3.個人所得稅涉稅風(fēng)險
4.其他稅種涉稅風(fēng)險
5.發(fā)票開具的涉稅風(fēng)險
二、規(guī)避涉稅風(fēng)險的思路和方法
1.企業(yè)涉稅風(fēng)險的具體表現(xiàn)
2.企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查方法
案例：免費旅游、無償贈送貨物

第二講：企業(yè)設(shè)立過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
一、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險
1.注冊資本從實繳制轉(zhuǎn)向認(rèn)繳制的變化
2.認(rèn)繳制下抽逃注冊資本的問題
3.抽逃注冊資本的涉稅風(fēng)險及防范措施
二、不同組織形式對稅收的影響
1.企業(yè)整體架構(gòu)的選擇
1）個體工商戶
2）個人獨資企業(yè)
3）合伙企業(yè)
4）公司制企業(yè)的選擇
2.企業(yè)擴展過程組織架構(gòu)選擇：
1）分公司、子公司的選擇
2）以股東名義另行設(shè)立公司
三、一般納稅人身份選擇對稅收的影響
1.什么情況下選擇一般納稅人身份
2.什么情況下選擇小規(guī)模納稅人身份
案例：嘉誠公司注冊時，如何選擇納稅人身份
五、征收方法的涉稅分析和選擇
1.查賬征收的要求及對企業(yè)納稅的影響
2.定額征收的要求及對企業(yè)納稅的影響
3.定率征收的要求及對企業(yè)納稅的影響

第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
一、常見籌資活動的案例分析
1.吸收直接投資
2.發(fā)行股票
3.利用留存收益
4.向銀行借款
5.利用商業(yè)信用
6.發(fā)行公司債券
7.融資租賃
8.杠桿收購
二、各種籌劃方式的稅負(fù)比較
三、“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的利弊分析
1.資產(chǎn)收購與股權(quán)收購的形式區(qū)別
2.資產(chǎn)收購與股權(quán)收購納稅義務(wù)區(qū)別
案例：嘉誠公司計劃收購金鑫公司，方式如何選擇

第四講：采購過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
一、供應(yīng)商選擇的涉稅風(fēng)險與稅負(fù)影響
1.票據(jù)使用涉稅風(fēng)險
1）不開票
2）多開票
3）失控票
2.不同身份供應(yīng)商成本臨界點把控
二、合同簽訂的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
1.付款方式的涉稅風(fēng)險
2.不同合同當(dāng)事人的涉稅風(fēng)險
3.合同標(biāo)的條款直接決定稅目稅率
案例：電梯銷售與安裝合同如何簽訂

第五講：生產(chǎn)過程中的的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
一、資產(chǎn)損失的政策認(rèn)定分析
1.資產(chǎn)損失的確認(rèn)與稅前扣除
2.資產(chǎn)損失認(rèn)定差異帶來的涉稅風(fēng)險
二、費用扣除標(biāo)準(zhǔn)與資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的涉稅風(fēng)險
1.廣告、宣傳、招待、捐贈依據(jù)確認(rèn)與稅前扣除的影響
2.資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)時間節(jié)點差異，帶來的涉稅風(fēng)險
案例：房屋完成建設(shè)后，何時納稅？

第六講：銷售過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
一、促銷方式的涉稅風(fēng)險與籌劃分析
1.銷售折扣、銷售折讓與現(xiàn)金折扣分析
2.贈送銷售的涉稅風(fēng)險
二、銷售合同簽訂的涉稅風(fēng)險
1.混合銷售業(yè)務(wù)合同的簽署技巧
2.賒銷與分期付款方式的簽訂技巧
3.不同業(yè)務(wù)服務(wù)合同的簽訂技巧
三、價外費用確認(rèn)的涉稅風(fēng)險
案例：銷房產(chǎn)送家電，如何納稅？

第七講：利潤分配的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
1.如何確定利潤分配方案
2.股東分紅的涉稅問題

第八講：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施
1.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的涉稅問題
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的納稅籌劃

馬昌堯老師的其它課程