財(cái)務(wù)報(bào)表分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

  培訓(xùn)講師：陳代友

講師背景：
陳代友老師——中國實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國注冊(cè)稅務(wù)師西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士成都天宇工貿(mào)公司常務(wù)副總經(jīng)理青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)成都拓?fù)湄?cái)稅咨詢有限公司首席咨詢顧問陳代友老師 詳細(xì)>>

陳代友
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財(cái)務(wù)報(bào)表分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別詳細(xì)內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

【課程背景】
從財(cái)務(wù)報(bào)表分析、非財(cái)務(wù)因素分析兩個(gè)方面闡述客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧，并通過大量實(shí)務(wù)演練和典型案例加以佐證。在我國當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行基于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對(duì)客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性。
【課程收益】
理解財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的相關(guān)知識(shí)
掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容和基本思路
掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧
【課程學(xué)時(shí)】
2天（12小時(shí)）
【適合對(duì)象】
從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員、支行行長、風(fēng)控部、貸審人員
【課程特點(diǎn)】
陳代友老師15年民企、外企高層工作經(jīng)驗(yàn)與2年企業(yè)管理咨詢經(jīng)歷，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景，鑄就課程品質(zhì)及其實(shí)用價(jià)值，沒有空洞的說教，所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上，提出解決問題之道。互動(dòng)+情景練習(xí)+案例分析+課堂問答的講授模式，達(dá)到學(xué)以致用的目的。
【課程大綱】
模塊一、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本知識(shí)
財(cái)務(wù)報(bào)表基本知識(shí)
——一個(gè)記賬基礎(chǔ)
——三大報(bào)表
——四項(xiàng)假設(shè)
——五大計(jì)量屬性
——六大會(huì)計(jì)要素
三大會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)
——資產(chǎn)負(fù)債表是怎么生成的？
——利潤表是如何生成的？
——現(xiàn)金流量表是如何生成的？
案例1、資產(chǎn)負(fù)債表
案例2、利潤表
案例3、現(xiàn)金流量表
模塊二、信貸人員企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)
財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架（PHB）
經(jīng)營分析
——行業(yè)分析
——產(chǎn)品分析
——市場(chǎng)分析
——渠道分析
案例：經(jīng)營分析為財(cái)務(wù)報(bào)表分析指明方向和重點(diǎn)引導(dǎo)
會(huì)計(jì)分析
—— 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) ——辨認(rèn)和評(píng)價(jià)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策
案例：會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更如何粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表
模塊三、信貸人員財(cái)務(wù)分析之指標(biāo)分析
資產(chǎn)質(zhì)量分析 ——資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視 ——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 —— 資產(chǎn)利用效率分析 —— 現(xiàn)金含量分析
案例：A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量
盈利質(zhì)量分析 —— 利潤表的整體審視 —— 收入質(zhì)量分析 ——利潤質(zhì)量分析 ——毛利率分析
案例：A公司盈利質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司盈利質(zhì)量
現(xiàn)金流量分析 —— 現(xiàn)金流量表整體審視 —— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析 —— 自由現(xiàn)金流量分析
案例：A公司現(xiàn)金流分析
練習(xí)：分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析 —— 短期償債能力分析 —— 長期償債能力分析
案例：A公司償債能力分析
練習(xí)：分析B公司償債能力
2013年國資委頒發(fā)的企業(yè)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)解讀
一、盈利能力狀況：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤率、資本收益率；
二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率；
三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、帶息負(fù)責(zé)比率、或有負(fù)債比率；
四、經(jīng)營增長狀況：銷售（營業(yè)）增長率、資本保值增值率、銷售（營業(yè)）利潤增長率、總資產(chǎn)增長率、技術(shù)投入比率；
五、補(bǔ)充資料：存貨周轉(zhuǎn)率、三年銷售平均增長率、成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重、經(jīng)濟(jì)增加值率、EBITDA率、資本積累率）。
綜合案例：根據(jù)國資委2013年企業(yè)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，計(jì)算A公司的績效指標(biāo)并進(jìn)行簡要分析（分組討論）
指標(biāo)分析中常見陷阱及規(guī)避
——指標(biāo)分析必須中規(guī)中矩—— 分析指標(biāo)越多越好—— 分析結(jié)果是唯一的—— 指標(biāo)所指方向總是對(duì)的——分析出結(jié)果就結(jié)束了
模塊四、信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)財(cái)務(wù)分析與信貸舞弊判斷
財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
資產(chǎn)負(fù)債表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——貨幣資金、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款
利潤表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——收入、成本、費(fèi)用
現(xiàn)金流量表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系
表外分析技術(shù)
——企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
——企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
——企業(yè)市場(chǎng)地位及變化趨勢(shì)
——企業(yè)管理理念與管理制度
——企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財(cái)務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）
——貸款動(dòng)機(jī)
模塊五 課后測(cè)試

 

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