財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

  培訓(xùn)講師：陳代友

講師背景：
陳代友老師——中國(guó)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士成都天宇工貿(mào)公司常務(wù)副總經(jīng)理青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)成都拓?fù)湄?cái)稅咨詢有限公司首席咨詢顧問(wèn)陳代友老師 詳細(xì)>>

陳代友
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財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別詳細(xì)內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

【課程背景】

從財(cái)務(wù)報(bào)表分析、非財(cái)務(wù)因素分析兩個(gè)方面闡述客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技
巧，并通過(guò)大量實(shí)務(wù)演練和典型案例加以佐證。在我國(guó)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行
基于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對(duì)客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸
款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性。
【課程收益】
? 理解財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的相關(guān)知識(shí)
? 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容和基本思路
? 掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧

【課程學(xué)時(shí)】

2天（12小時(shí)）

【適合對(duì)象】

從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員、支行行長(zhǎng)、風(fēng)控部、貸審人員
【課程特點(diǎn)】
陳代友老師15年民企、外企高層工作經(jīng)驗(yàn)與2年企業(yè)管理咨詢經(jīng)歷，跨專業(yè)、跨行業(yè)
的工作背景，鑄就課程品質(zhì)及其實(shí)用價(jià)值，沒(méi)有空洞的說(shuō)教，所有課程都是基于管理實(shí)
務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上，提出解決問(wèn)題之道?；?dòng)+情景練習(xí)+案例分析+課堂問(wèn)答的講授模式
，達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【課程大綱】


模塊一、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本知識(shí)


? 財(cái)務(wù)報(bào)表基本知識(shí)

——一個(gè)記賬基礎(chǔ)
——三大報(bào)表
——四項(xiàng)假設(shè)
——五大計(jì)量屬性
——六大會(huì)計(jì)要素

? 三大會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)

——資產(chǎn)負(fù)債表是怎么生成的？
——利潤(rùn)表是如何生成的？
——現(xiàn)金流量表是如何生成的？
案例1、資產(chǎn)負(fù)債表
案例2、利潤(rùn)表
案例3、現(xiàn)金流量表

模塊二、信貸人員企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)

? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架（PHB）
? 經(jīng)營(yíng)分析
——行業(yè)分析
——產(chǎn)品分析
——市場(chǎng)分析
——渠道分析
案例：經(jīng)營(yíng)分析為財(cái)務(wù)報(bào)表分析指明方向和重點(diǎn)引導(dǎo)
? 會(huì)計(jì)分析
—— 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
——辨認(rèn)和評(píng)價(jià)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策
案例：會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更如何粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表

模塊三、信貸人員財(cái)務(wù)分析之指標(biāo)分析

? 資產(chǎn)質(zhì)量分析
——資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視
——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例：A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量
? 盈利質(zhì)量分析
—— 利潤(rùn)表的整體審視
—— 收入質(zhì)量分析
——利潤(rùn)質(zhì)量分析
——毛利率分析
案例：A公司盈利質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司盈利質(zhì)量
? 現(xiàn)金流量分析
—— 現(xiàn)金流量表整體審視
—— 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
—— 自由現(xiàn)金流量分析
案例：A公司現(xiàn)金流分析
練習(xí)：分析B公司現(xiàn)金流
? 償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長(zhǎng)期償債能力分析
? 案例：A公司償債能力分析
? 練習(xí)：分析B公司償債能力
? 2013年國(guó)資委頒發(fā)的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)解讀
一、盈利能力狀況：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障
倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資本收益率；
二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)
率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率；
三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、帶
息負(fù)責(zé)比率、或有負(fù)債比率；
四、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況：銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率、資本保值增值率、銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)增長(zhǎng)
率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、技術(shù)投入比率；
五、補(bǔ)充資料：存貨周轉(zhuǎn)率、三年銷售平均增長(zhǎng)率、成本費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重、
經(jīng)濟(jì)增加值率、EBITDA率、資本積累率）。
綜合案例：根據(jù)國(guó)資委2013年企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，計(jì)算A公司的績(jī)效指標(biāo)并進(jìn)行
簡(jiǎn)要分析（分組討論）
? 指標(biāo)分析中常見(jiàn)陷阱及規(guī)避
——指標(biāo)分析必須中規(guī)中矩
—— 分析指標(biāo)越多越好
—— 分析結(jié)果是唯一的
—— 指標(biāo)所指方向總是對(duì)的
——分析出結(jié)果就結(jié)束了

模塊四、信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

? 銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
? 企業(yè)財(cái)務(wù)分析與信貸舞弊判斷
? 財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
? 資產(chǎn)負(fù)債表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——貨幣資金、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借
款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款
? 利潤(rùn)表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——收入、成本、費(fèi)用
? 現(xiàn)金流量表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系
? 表外分析技術(shù)
——企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
——企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
——企業(yè)市場(chǎng)地位及變化趨勢(shì)
——企業(yè)管理理念與管理制度
——企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財(cái)務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）
——貸款動(dòng)機(jī)
? 模塊五 課后測(cè)試


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