稅務管理與籌劃（1天）

  培訓講師：於睿婷

講師背景：
於睿婷老師於睿婷財稅專家國家稅務總局顧問英國皇家特許管理會計師某金融集團財務總監(jiān)科爾尼咨詢（全球500強）助理財務總監(jiān)大華會計師事務所高級審計師曾任某金融集團全國財務總監(jiān)大華會計師事務所高級審計師世界500強咨詢公司助理財務總監(jiān)中央財經(jīng)大學 詳細>>

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稅務管理與籌劃（1天）詳細內容

稅務管理與籌劃（1天）


稅務管理與籌劃
課程背景：
  眾所周知，通過稅務籌劃，可以令企業(yè)在合法合理的前提下減輕稅收負擔、降低企業(yè)
  經(jīng)營成本、最大限度增加企業(yè)的效益。但是我們國家稅收種類繁多，稅收立法層次不
  高，稅收政策變化頻繁，加上這方面的專業(yè)人才非常匱乏,因此如何在短時間內較全
  面地掌握操作難度較大的稅務籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當前經(jīng)
  濟增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情況下，通過合理的稅務籌劃改善贏利更是具有巨大的
  現(xiàn)實意義。
課程目標：
知識系統(tǒng)：綜合介紹各業(yè)務環(huán)節(jié)和稅種的知識與技巧，系統(tǒng)解決企業(yè)問題
管控風險：協(xié)調業(yè)務部門和財稅部門的關系，合理安排各種交易，管控涉稅風險
匹配案例：稅務基礎知識和具體案例相結合，深入淺出容易掌握
與時俱進：結合國內稅收制度和政策的最新變化，傳遞第一手的信息
課程對象：
稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務專員等
企業(yè)稅務方面專業(yè)人員
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管等
財務人員
總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管?
課程大綱：
1.稅務籌劃的動力機制
- 降低稅收成本
- 實現(xiàn)涉稅零風險
- 獲取資金時間價值
? 稅務籌劃=業(yè)務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
? 稅務籌劃有哪些手段?合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁
? 如何做好稅務籌劃
- 熟知相關法律、法規(guī)知識
- 把握會計準則、會計制度、會計處理方法’
- 控制并防范相關風險
- 協(xié)調部門之間的利益
- 案例分析：如何與其他部門溝通稅務問題
2. 增值稅的征收機制
? 案例分析：增值稅與營業(yè)稅并存時產(chǎn)生哪些問題
? 深入解讀最新的營改增政策
- 誰是增值稅的納稅人和扣繳義務人
- 各檔增值稅率和零稅率的適用范圍
- 最新政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
- 哪些進項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣
- 如何確定銷售額
◇ 思考與討論：單位或者個體工商戶的哪些行為
可以被視同銷售貨物？
- 什么時候、在哪里繳納增值稅
- 哪些項目不需要繳納增值稅
- 建筑服務，不動產(chǎn)銷售、經(jīng)營和租賃，個人轉讓住房
存在哪些特殊政策與規(guī)定
◇ 思考與討論：出售自用的固定資產(chǎn)應如何納稅？
? 有效管理增值稅專用發(fā)票
- 納稅人發(fā)生應稅行為，應索取增值稅專用發(fā)票
- 不得虛開增值稅專用發(fā)票
◇ 思考與討論：虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定？
- 增值稅扣稅憑證的期限
◇ 案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定
審核后，可以繼續(xù)抵扣進項稅額
- 增值稅電子發(fā)票的使用注意事項
3. 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
企業(yè)所得稅的納稅人?居民企業(yè)與非居民企業(yè)
? 利用企業(yè)的組織形式進行納稅籌劃
- 企業(yè)設立分支機構時應當綜合考慮的因素
◇
案例分析：某企業(yè)在設立分支機構時，先成立分公司，經(jīng)營兩三年后轉為子公司，這是
為什么？
- 企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預繳？
◇ 思考與討論：總分支機構使用不同稅率時該如何處理- 案例分析：
某公司在上海注冊，江浙兩省設立分支機構，根據(jù)數(shù)據(jù)計算其繳稅額
某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應考慮哪
些因素？
? 企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進行稅務籌劃
- 通過銷售返利少繳、免繳所得稅
- 企業(yè)確認收入實現(xiàn)的一般原則
- 哪些交易活動能夠被視同銷售
◇ 企業(yè)通過資產(chǎn)處理進行稅務籌劃
- 存貨計價：先進先出、加權平均
- 固定資產(chǎn)折舊
◇ 國家對于固資折舊有哪些稅收政策
- 費用分攤
◇ 哪些支出準予在計算應納稅所得額時扣除
◇ 不得扣除的費用項目有哪些
◇ 對于工資薪金福利費用、研發(fā)費用扣除有哪些特殊規(guī)定
? 認定高新技術企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠
- 認定需滿足的條件
- 詳細的認定程序
- 對此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施
4.其他稅收籌劃事項
如何幫外籍員工進行稅收籌劃
? 股權激勵應如何交個人所得稅
? 股權轉讓該如何繳稅
? 個人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅
? 案例分析:
- 某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營案例
- 某鋼結構制造商的混合銷售案例
- 某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務案例

 

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