《企業(yè)財務報表分析及識別財務風險實務解析》

《企業(yè)財務報表分析及識別財務風險實務解析》
課程背景：
財務報表就是企業(yè)面子、里子，是金融機構診斷企業(yè)是否有承貸能力和還債能力的“聽診器”，在三張報表各項數(shù)據(jù)中如何發(fā)現(xiàn)其背后所包含的企業(yè)最真實的經(jīng)營狀況和潛在風險，使我們作為作為金融機構從業(yè)人員最為需要掌握的能力之一。我們應該如何從大量的財務數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密，如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機，各種財務分析的方法要如何才能融入日常實戰(zhàn)之中呢？作為金融機構的我們要如何明察秋毫的發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務報表中存在的盈利預測陷阱呢？
本課程從銀行的實際風險管理出發(fā)，重點講授財務報表中各類分析方法和科目之間的陷阱分析，旨在提升銀行從業(yè)人員對于財務報表中所表現(xiàn)出來的的識別意識和業(yè)務分析處理能力。通過學習，可以幫助銀行從業(yè)人員懂財報、懂分析、懂預測，。
課程收益：
● 通過學習，了解財務報表分析基本理論與知識框架
● 學會閱讀三大報表及其對公司運作和財務的影響
● 掌握識別報表信息質(zhì)量的方法，了解財務報表粉飾和舞弊的手法
● 掌握報表中各項財務項目的分布解析
● 掌握財務報表的綜合分析在實踐中的使用
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：客戶經(jīng)理、信貸人員以及其他相關人員
課程方式：專題講授+案例剖析+問題討論+經(jīng)驗總結(jié)
課程特點：
● 教學通俗易懂，把枯燥的理論變得形象化，易記易學易用
● 以啟發(fā)體驗式教學為主，激發(fā)學習興趣，變被動學習為主動學習，在授課老師的引導下，讓學員主動尋找問題、分析問題、解決問題，提高在今后工作中的實操能力
● 課堂氣氛活躍，學員在寓教于樂中獲取最大的收益，并能學以致用
課程大綱：
第一講：分析財報重要性及資產(chǎn)負債表解析
一、分析財務報表分析在信貸業(yè)務中的重要性
1、通過財務分析發(fā)現(xiàn)某大型上市公司真正的風險點
二、信貸從業(yè)人員為什么要掌握“品”字形知識儲備
1、第一品：銀行的產(chǎn)品
2、第二品：財務知識儲備
3、第三品：法律知識儲備
4、案例分析：信貸人員利用財務分析破解企業(yè)光環(huán)下的風險事件
三、如何利用財務報表分析服務于信貸決策
1、財務報表的風險分析
1.1 企業(yè)資產(chǎn)流動性風險
1.1.1 企業(yè)流動性風險實際案例
1.2 企業(yè)長短期償債風險
1.3 銀行授信額度的風險
1.3.1 某大型國企他行授信額度受限導致無法提用授信額度風險
1.4 企業(yè)商業(yè)經(jīng)營的風險
1.4.1 企業(yè)道德引起的信用風險
1.4.1 某企業(yè)發(fā)生擔保代償后的風險處置案例
1.4.2 企業(yè)商業(yè)經(jīng)營風險
1.4.3 某大型企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題導致市場急劇變化引發(fā)的風險
1.5 財務分析的誤區(qū)
1.5.1 財務與行業(yè)分析獨立
1.5.2 盲目的信任外部審計
1.5.3 分析體系零散無整體
1.5.4 缺乏財務前瞻性分析
1.5.5 機械套用無差別分析
1.5.6 由于財務分析誤區(qū)導致的風險實際案例……
1.6 財務分析的局限性
1.6.1 信息不完善表外事項
1.6.1.1 如何識別企業(yè)真正的表外資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的創(chuàng)造能力
1.7 估計和判斷主觀性強
1.7.1 同一個企業(yè)為什么不同的會計思維導致出現(xiàn)不同的報表數(shù)據(jù)結(jié)果
1.8 成本公允混用差別大
1.8.1 基于會計準則，導致歷史成本和公允價值出現(xiàn)混用的風險識別
1.9 財務報表分析體系零散
1.9.1 如何根據(jù)簡單的數(shù)據(jù)整合企業(yè)的綜合評價
2、 信貸人員應該如何看財務報表
2.1 不同視角看財務報表關注點不同，銀行分析報表的真實目的解析
2.2 如何根據(jù)財務報表來判斷債務和財務能力的匹配
2.2.1 四個匹配對應下的經(jīng)驗預警值（根據(jù)行業(yè)分析）
2.2.2 根據(jù)龐氏型融資分析信貸業(yè)務不能突破的底線
2.3 如何通過四看發(fā)現(xiàn)企業(yè)真實的風險所在
2.3.1 看總量，企業(yè)綜合實力的主要表現(xiàn)形式，也是財務分析的起點
2.3.2 看結(jié)構，三張報表的數(shù)據(jù)全部是結(jié)構化數(shù)據(jù)，并且充滿勾稽關系
2.3.3 看質(zhì)量，看資產(chǎn)的質(zhì)量，看收入的質(zhì)量、看利潤的質(zhì)量
2.3.4 看趨勢，看財務趨勢的穩(wěn)定，預測企業(yè)未來的財務趨勢
3、 如何通過財報發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的民間借貸
3.1 看賬目
3.1.1 某企業(yè)負債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模嚴重不匹配，深度挖掘民間借貸
3.1.2 四大主要往來科目下隱藏的民間借貸實踐解析
3.1.3 某投資公司利用所有者權益，開展民間借貸
3.1.4 某企業(yè)財務費用嚴重與融資金額不匹配，從而發(fā)現(xiàn)民間借貸
3.2 看動機
3.2.1 某地區(qū)集中出現(xiàn)大額民間借貸，緣起市場因素的瘋狂競爭
第二講：資產(chǎn)負債表分析與銀行信貸決策一、債權人視角的資產(chǎn)負債表分析與解讀
1、資產(chǎn)負債表分析
1.1 資產(chǎn)負債表中存在的風險點分析
1.1.1 虛增資產(chǎn)，如何將資產(chǎn)合法的做大案例解析
1.1.2 資產(chǎn)價格縮水，某企業(yè)賬面價值與實際價值差別案例解析
1.1.3 資產(chǎn)難以變現(xiàn)，周期性行業(yè)、應收賬款導致的風險事件發(fā)生
1.1.4 短貸長用的危害，某企業(yè)短貸長用的實際案例解析
1.1.5 財務杠桿率過高，某企業(yè)追漲和爆倉下的財務杠桿風險
1.2 固定資產(chǎn)：有恒產(chǎn)者有恒心
1.2.1 案例：批發(fā)零售型企業(yè)老板為什么購置固定資產(chǎn)分析
1.2.2 思考：銀行、企業(yè)固定資產(chǎn)之間的博弈
1.3 機器設備的調(diào)查
1.3.1 某企業(yè)利用虛假機器設備騙取貸款案例
1.3.2 某企業(yè)收到市場行情影響下的價值波動性風險事件
1.3.3 某企業(yè)利用落后產(chǎn)能設備抵押銀行獲取融資風險事件
1.4 案例分析
企業(yè)的光環(huán)效應下的風險事件分析。
2、存貨：企業(yè)經(jīng)營的脈象
2.1 存貨的清查方法
2.1.1 某酒類批發(fā)企業(yè)的實地存貨調(diào)查方式
2.1.2 某動產(chǎn)質(zhì)押客戶的實地存貨調(diào)查方式
2.2 存貨的造假方式
2.2.1 某養(yǎng)殖企業(yè)存貨造假的風險判斷
2.2.2 某代銷企業(yè)和來料加工企業(yè)的存貨造假風險事件識別
2.2.3 鋼貿(mào)企業(yè)下的存貨造假事件分析
2.2.4 陜西潼關縣聯(lián)社質(zhì)押黃金造假事件風險分析
2.2.5 信貸業(yè)務中質(zhì)押物價值無法估量導致的風險事件
2.3 以存貨為中心的財務分析
2.3.1 化妝品批發(fā)行業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率之謎
2.3.2 某小家電批發(fā)業(yè)的真實存貨之謎
2.3.3 某生產(chǎn)型企業(yè)的存貨種類變化導致的企業(yè)倒閉事件解析
3、應收賬款：看不見的資產(chǎn)
3.1 應收賬款的查證方式
3.1.1 某養(yǎng)殖企業(yè)真實的應收賬款賬簿查證解析
3.2 應收賬款的查證內(nèi)容
3.2.1 周期性行業(yè)和非周期性行業(yè)的應收賬款區(qū)別
3.3 以應收賬款為中心的財務分析
3.3.1 老王賣包子引發(fā)的應收賬款增加的思考
3.3.2 某視的賈某人應收賬款變化之謎
3.3.3 某小企業(yè)應收賬款集中度過高導致企業(yè)倒閉風險事件
第三講：負債、利潤表分析與銀行信貸決策
一、債權人視角的負債分析與解讀
1、負債：壓垮駱駝的稻草
1.1 合理利用金融杠桿，有多大能力辦多大的事情
1.2 新建項目的盲目擴張導致的風險事件解析
1.3 從眾心理是金融行業(yè)的大敵，多頭信貸導致企業(yè)被“撐死”
1.4 借款人的角度看銀行過度授信下的過度融資風險事件
2、擔保圈鏈（或有負債）風險分析
2.1 擔保圈鏈的“殺手”特質(zhì)分析
2.2 某地區(qū)民營企業(yè)的擔保圈鏈風險事件導致全盤金融風險事件
3、關聯(lián)企業(yè)負債分析
3.1 某汽車4S店提用授信后發(fā)現(xiàn)關聯(lián)企業(yè)負債信息
4、負債的變動分析
4.1 某紡織企業(yè)突然大增授信背后真實的原因
5、應付賬款分析
5.1 某企業(yè)供應商集中上門討賬引發(fā)企業(yè)兌付危機
5.2 某企業(yè)原材料庫存不明減少案例分析
5.3 某大型連鎖倉儲超市的大額儲值卡風險分析
二、利潤表分析
1、銷售收入的調(diào)查方法
1.1 通用核定方法
1.1.1 銀行現(xiàn)金流的核定方法
1.1.2 現(xiàn)金流和物流相對應核實的案例
1.2 專用核定方法
1.2.1 某周期性行業(yè)銷售淡旺季下的利潤表分析
1.2.2 某企業(yè)的單一銷售渠道下的利潤核定方法
1.2.3 特定行業(yè)下的利潤專用核定案例介紹
1.3 以銷售收入為核心的財務分析
1.3.1 銷售增長率項下的財務分析模式
1.3.2 銷售現(xiàn)金比率項下的財務分析模式
2、利潤核算方法
2.1 成本費用和算法
2.1.1 商業(yè)領域中定倍率的財務分析
2.1.2 遞延成本下的財務分析模式介紹
2.2 同業(yè)比較法
2.3 權益校驗法
3、透視盈利能力：競爭戰(zhàn)略與競爭優(yōu)勢
3.1 看透龐氏騙局、僵尸企業(yè)
3.2 競爭優(yōu)勢：五力模型3.3 商業(yè)模式
第四講：現(xiàn)金流量表分析及要跳出財務看財務實務
一、現(xiàn)金流量表分析
1、現(xiàn)金流的調(diào)查方法
1.1 從交易頻率、交易金額中發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的風險事件
1.2 從總交易量中來分析企業(yè)真實的現(xiàn)金流量收入
2、偽造現(xiàn)金流的方法
2.1 企業(yè)為什么鐘愛與擺賬
3、現(xiàn)金流分析
4、貸款資金流向
5、還貸過橋資金
6、還款方案要與現(xiàn)金流吻合
二、行業(yè)分析的作用
1、判斷行業(yè)發(fā)展趨勢，提前預警風險
1.1 授信企業(yè)集群話的生存方式下的批量營銷
2、制定信貸政策，確定營銷方向
3、建立財務分析標準，確立個體企業(yè)的衡量標準
3.1 如何利用行業(yè)分析先與報表分析慣例開展風險縱向?qū)Ρ?br /> 4、行業(yè)信貸風險管理需要澄清的誤區(qū)
4.1 行業(yè)風險控制中財務控制要防止“一刀切”的現(xiàn)象
4.2 如何通過財務分析預警機制管理存量行業(yè)風險客戶
三、行業(yè)周期性對財務分析的影響
1、某股份制銀行溫州分行財務管理“一刀切”引發(fā)的群體事件

王鑫老師的其它課程