《數電發(fā)票背景下的企業(yè)合同票據涉稅風險防范及納稅規(guī)劃》

數電發(fā)票背景下的
企業(yè)合同票據涉稅風險防范及納稅規(guī)劃
國家稅務總局作出決策，將“金稅四期”（暫）調整為以發(fā)票電子化為基本內容，對外稱“發(fā)票電子化”、對內稱“金稅四期”的稅收工作改革新思路。從2021年12月數電發(fā)票在廣東、上海和內蒙古三地的全面試點開始，23年12月數電發(fā)票全國覆蓋，對企業(yè)而言，這將“徹底”改變傳統(tǒng)財務流程，打破企業(yè)內部管理邊界，重塑業(yè)務鏈路上下游全要素，企業(yè)數字化轉型已迫在眉睫。千億級別的稅收大數據比對，千萬個稅收風險預警指標，企業(yè)將進入“裸奔時代”！
合同的涉稅風險常常出現在最前端的合同簽訂環(huán)節(jié)，同時也影響整個業(yè)務流程的走向，業(yè)財融合、財稅規(guī)劃成為企業(yè)合同方案制定的前置環(huán)節(jié)。合同作為稅收征管中最重要的“證據”之一，在合同起草、簽訂和履行環(huán)節(jié)中，財務人員如何對涉稅條款做好研判與審核？
不斷頻出的稅制改革對企業(yè)合同管理和財稅管理提出了更高的要求，合同涉稅條款如何設計？上游供應商如何選擇，可以達到合理控稅、降本增效的目的？
打擊惡意稅收籌劃成為下一步稽查局的一項重要工作，如何安全有效的做好納稅規(guī)劃？企業(yè)簽訂合同應該選擇何種計稅方法？合同納稅義務約定不明時，稅負轉嫁風險誰承擔？……
本課程帶您實時掌握的最新稅收信息，闡述經濟業(yè)務合同的涉稅風險，力爭在防范稅務風險和增加經濟利益之間尋求最佳平衡，對業(yè)務合同的涉稅風險進行分析，找出源頭，幫助您從源頭上防微杜漸。
【課程收益】
“數電發(fā)票“來臨，財務全面數字化的機遇與挑戰(zhàn)
了解金稅四期企業(yè)的涉稅風險應對
多角度把握涉稅合同籌劃及風險規(guī)避策略
3、掌握最新稅收政策動態(tài)與環(huán)境影響，提升風險應變能力
4、深層次探討稅法與合同之間的聯系
5、 多角度分析，全環(huán)節(jié)把控，識別與判定各類合同涉稅風險
6、 把握借款合同與租賃合同的涉稅要點及審查重點
【課程對象】
企業(yè)管理人員、營銷人員、財務人員。
【課程大綱】
以數治稅背景下的稅務稽查形勢
“數電發(fā)票“來臨，財務全面數字化的機遇與挑戰(zhàn)
（1）數電發(fā)票與現有的發(fā)票有什么區(qū)別？
（2）數電發(fā)票試點開展推行進度
（3）使用數電發(fā)票有什么優(yōu)點？
（4）身份管理--如何建立、變更、解除與辦稅人員的關聯關系？
（5）開具金額總額度和剩余可用額度的確定及調整
（6）電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶能為試點納稅人提供哪些便捷？
（7）如何開具紅字數面數字化的電子發(fā)票
（8）數電發(fā)票的報銷入賬歸檔及發(fā)展趨勢
2、以數治稅背景下的稽查形勢及重點領域
二、合同涉稅方案制定的財稅思維
業(yè)財融合及合同涉稅方案制定的理念
合同方案制定的案例分析
補償合同與稅收優(yōu)惠的應用案例
財政補貼的入賬方案案例分析
土地轉讓合同與股權轉讓合同的選擇
非集團借款重復納稅的合同化解方案
對外投資持股模式的選擇與轉換
代持股的法律、稅務爭議與合同簽訂注意事項
重組的特殊性稅務處理合同簽署涉稅要點
股權轉讓協(xié)議的稅務風險及涉稅方案制定
轉租方案的實務風險
高新技術企業(yè)研發(fā)費加計扣除實務爭議及合同風險點
發(fā)票條款的稅務影響
如何規(guī)避合同中的財稅風險？
合同的審查、起草及談判注意事項
（1）合同起草審查的財稅理念
（2）起草合同時關于條款語言的常用技巧
（3）合同訴訟管轄約定注意事項
（4）合同談判的注意事項
三、合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同主體的選擇
1、合同主體的風險把控
2、合同主體選擇的十個涉稅規(guī)劃案例
四、合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同標的的選擇
1、一般計稅和簡易計稅的選擇
2、關于合同標的的涉稅規(guī)劃案例分析
3、濕租業(yè)務的合同規(guī)劃與增值稅、所得稅處理案例
4、通過案例掌握混合銷售與兼營的處理
案例解析2020年9號文件--不同標的，不同稅率
銷售使用過的固定資產還是賣廢料的選擇
與合同標的相關的資產損失案例分析
五、合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同價款及結算方式的選擇
1、財務角度看合同風險，控制風險
2、先開發(fā)票后付款的應對
3、實質性減稅背景下簽訂合同的策略
4、利用增值稅的納稅義務發(fā)生時間與合同條款的結合解決實務問題
5、合同價款的涉稅風險控制
6、如何判斷合同違約金是否屬于增值稅的應稅行為？
7、合同當事人違約，定金、訂金、預付款，如何處理
8、包稅條款的有效性及實務經典案例
六、并購重組合同中的涉稅風險案例分析
1、涉稅陳述與承諾條款
2、涉稅風險分擔條款、賠償條款
3、對賭協(xié)議涉稅安排條款
4、資產重組及股權轉讓的合同涉稅方案制定與風險防范
七、借款合同的涉稅要點解析與合同審查
1、借款合同的基本法律規(guī)定
2、借款合同的涉稅要點解析
（1）借款合同涉稅風險
（2）股東借款合同涉稅問題及籌劃案例
（3）集團統(tǒng)借統(tǒng)還的實務操作注意防范稅務風險點
（4）利用納稅義務發(fā)生時間的變化，解決非集團公司無償借貸風險
八、租賃合同的涉稅要點解析與合同審查
1、租賃合同的基本法律規(guī)定
2、租賃合同的涉稅要點解析
（1）違約金、賠償金、押金是否屬于價外費用？
（2）房屋免租期，合同怎樣簽訂？
（3）私車公用問題的風險及解決方案
（4）免租期還要不要繳稅？合同應當怎樣簽訂？
（5）租賃期的裝修費合同條款的約定
（6）不動產轉租涉及哪些稅？
九、企業(yè)財務人員的涉稅法律風險

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