大綱--發(fā)票與合同的稽查警示與籌劃

發(fā)票與合同的稽查警示與納稅籌劃


課程背景：
最嚴(yán)的稅務(wù)稽查已經(jīng)開始了，力度之大前所未有！面對突然而來的稅務(wù)稽查，很多企業(yè)
沒有一點點防備，不知道該如何進行證據(jù)提供，而發(fā)票與合同作為稽查中的重要證據(jù)，
需要引起企業(yè)的重視，那么企業(yè)該如何規(guī)范發(fā)票與合同的管理，降低風(fēng)險并通過合理的
籌劃達到控稅的目的？
2018全國稅務(wù)稽查工作會議與四部委聯(lián)合專項行動|打擊騙稅和虛開仍是重心。


課程方向：
實務(wù)操作類課程，主要講解合同簽訂、發(fā)票開具與取得中的注意事項，降低稅務(wù)風(fēng)險。



課程收益：
票據(jù)種類把控：合理利用票據(jù)種類知識，掌握取得發(fā)票的審核要點。
發(fā)票規(guī)范開具：掌握不同業(yè)務(wù)下對應(yīng)的規(guī)范開票要求，降低風(fēng)險。
合同風(fēng)險管控：知曉經(jīng)濟合同訂立中的涉稅風(fēng)險，樹立防范意識。
合理稅收籌劃：有效利用合同簽訂，合理合法進行稅務(wù)規(guī)劃。






第一部分 稽查警示--2018年稅務(wù)稽查形勢與重點領(lǐng)域


由一則案例開始：真發(fā)票、有合同為何還被定為偷稅且補繳稅款？


1、稽查案例

2、2018年稅務(wù)稽查形勢與重點領(lǐng)域

3、如何應(yīng)對稽查
4、如何與稅務(wù)機關(guān)溝通


第二部分 發(fā)票與合同對企業(yè)稅收管理的意義


1. 財稅工作中合同的作用與地位
2. 稽查中的證據(jù)鏈——各類費用如何自證清白？
1、案例講解：會議費、辦公費、勞保費，如何形成證據(jù)鏈？
2、農(nóng)產(chǎn)品采購合同簽訂技巧
3、財稅工作中合同地位
4、案例：對比：經(jīng)濟代理合同or股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，稅負(fù)有什么不同？




第三部分 發(fā)票的管控


二、除了發(fā)票，還有哪些合法有效的票據(jù)？
1、2018年28號公告逐條解析及應(yīng)用案例分析


三、發(fā)票的審核，你需要注意哪些點？
1、如何確定發(fā)票真假？
2、發(fā)票的初步審核，主要看票面的各項要素是否完整、準(zhǔn)確。
3、發(fā)票的重點審核，主要核查品名、數(shù)量、金額、稅率、開票方式、備注欄、清單開
票等相關(guān)信息。
4、發(fā)票的分析審核，主要結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)、合同協(xié)議、稅收政策、稅收編碼等進行審核
。


四、開票選商品服務(wù)編碼，你選對了嗎？
1、如何正確選擇商品服務(wù)編碼？
2、如何判別對方是否正確選擇編碼？
3、編碼簡稱顯示規(guī)則
4、實務(wù)工作中編碼選擇的應(yīng)用案例


五、“四流不一致”是否一定存在虛開發(fā)票？
1、通過案例講解票流與“合同流、資金流和貨流”不一致，是否就是虛開發(fā)票？


六、怎么區(qū)分虛開發(fā)票的善意和惡意？
1、案例解析如何區(qū)分取得虛開發(fā)票的善意與惡意？
2、28號公告出臺后善意取得的新問題




第四部分 合同的管理與籌劃


七、你需要了解的，合同中的涉稅風(fēng)險點


1、經(jīng)濟合同中的哪些條款會影響稅款繳納？
2、合同簽訂中需要注意的法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險
3、納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定。


八、案例解析合同籌劃的重要性
1、兼營與混合銷售合同簽訂有何不同？
2、銷售合同約定采購方承擔(dān)銷售方票據(jù)貼現(xiàn)息的涉稅風(fēng)險
3、公司向個人承租資產(chǎn)，約定稅款由公司承擔(dān), 如何簽訂合同？
4、合同與印花稅易混淆知識點


九、購銷業(yè)務(wù)中“先開發(fā)票后付款”的風(fēng)險分析
1、“先開發(fā)票后付款”的法律風(fēng)險2
2、避免遇上“老賴”，企業(yè)應(yīng)該如何做？


十、購銷合同中合同主體、標(biāo)的的選擇
1、供應(yīng)商的選擇需要注意納稅人身份、信用等

2、合同標(biāo)的不同，稅率不同
3、合同的審查經(jīng)驗談


十一、購銷合同中運輸方式的選擇
1、【案例】既代購又運輸算混合銷售嗎？
2、無運輸工具承運業(yè)務(wù)與貨物運輸代理服務(wù)的區(qū)別
3、新形式下的掛靠問題


十二、合同價款與結(jié)算方式的選擇
1、規(guī)范合同中的發(fā)票條款，防范發(fā)票風(fēng)險
2、判斷合同違約金是否屬于流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為
3、不同結(jié)算方式下的納稅義務(wù)發(fā)生時間的案例分析
4、各種計價方式的選擇與籌劃


十三、合同審核要點
1. 影響合同審查的內(nèi)在因素
2. 合同談判經(jīng)驗談
3. 一般合同的審查要點
4. 服務(wù)合同的審查要點


十四、借款合同的審核與涉稅風(fēng)險點
1. 股東借款合同涉稅問題
2. 集團統(tǒng)借統(tǒng)還的實務(wù)操作注意防范稅務(wù)風(fēng)險點
3. 資金池的稅收政策
4、借款合同的審核


十五、租賃合同中的違約金、賠償金、押金要不要繳稅？
1、違約金、賠償金、押金是否屬于價外費用？
2、房屋免租期，合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？
3、私車公用問題的風(fēng)險及解決方案


十六、房屋免租期、租賃期間裝修費、轉(zhuǎn)租的涉稅問題
1、免租期還要不要繳稅？合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？
2、租賃期的裝修費可否一次扣除？
3、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅？
4、合同簽訂籌劃：倉儲服務(wù)or不動產(chǎn)租賃？


十七、勞動合同條款的注意事項
1. 勞動合同必備條款
2. 工資構(gòu)成條款
3. 獎勵條款、違約賠償、補償條款、辭退福利、工傷補償
4. 退休職工反（續(xù)）聘用合同
5. 臨時用工、非全日制用工的工資、社保、個稅問題


十八、勞動合同籌劃思路
1、勞務(wù)派遣服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、勞務(wù)外包的區(qū)別與適用
2、新修訂個人所得稅法要點解析

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