大綱--發(fā)票與合同的稽查警示與籌劃

發(fā)票與合同的稽查警示與納稅籌劃


課程背景：
最嚴(yán)的稅務(wù)稽查已經(jīng)開始了，力度之大前所未有！面對突然而來的稅務(wù)稽查，很多企業(yè)
沒有一點(diǎn)點(diǎn)防備，不知道該如何進(jìn)行證據(jù)提供，而發(fā)票與合同作為稽查中的重要證據(jù)，
需要引起企業(yè)的重視，那么企業(yè)該如何規(guī)范發(fā)票與合同的管理，降低風(fēng)險(xiǎn)并通過合理的
籌劃達(dá)到控稅的目的？
2018全國稅務(wù)稽查工作會(huì)議與四部委聯(lián)合專項(xiàng)行動(dòng)|打擊騙稅和虛開仍是重心。


課程方向：
實(shí)務(wù)操作類課程，主要講解合同簽訂、發(fā)票開具與取得中的注意事項(xiàng)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。



課程收益：
票據(jù)種類把控：合理利用票據(jù)種類知識，掌握取得發(fā)票的審核要點(diǎn)。
發(fā)票規(guī)范開具：掌握不同業(yè)務(wù)下對應(yīng)的規(guī)范開票要求，降低風(fēng)險(xiǎn)。
合同風(fēng)險(xiǎn)管控：知曉經(jīng)濟(jì)合同訂立中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，樹立防范意識。
合理稅收籌劃：有效利用合同簽訂，合理合法進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。






第一部分 稽查警示--2018年稅務(wù)稽查形勢與重點(diǎn)領(lǐng)域


由一則案例開始：真發(fā)票、有合同為何還被定為偷稅且補(bǔ)繳稅款？


1、稽查案例

2、2018年稅務(wù)稽查形勢與重點(diǎn)領(lǐng)域

3、如何應(yīng)對稽查
4、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通


第二部分 發(fā)票與合同對企業(yè)稅收管理的意義


1. 財(cái)稅工作中合同的作用與地位
2. 稽查中的證據(jù)鏈——各類費(fèi)用如何自證清白？
1、案例講解：會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞保費(fèi)，如何形成證據(jù)鏈？
2、農(nóng)產(chǎn)品采購合同簽訂技巧
3、財(cái)稅工作中合同地位
4、案例：對比：經(jīng)濟(jì)代理合同or股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，稅負(fù)有什么不同？




第三部分 發(fā)票的管控


二、除了發(fā)票，還有哪些合法有效的票據(jù)？
1、2018年28號公告逐條解析及應(yīng)用案例分析


三、發(fā)票的審核，你需要注意哪些點(diǎn)？
1、如何確定發(fā)票真假？
2、發(fā)票的初步審核，主要看票面的各項(xiàng)要素是否完整、準(zhǔn)確。
3、發(fā)票的重點(diǎn)審核，主要核查品名、數(shù)量、金額、稅率、開票方式、備注欄、清單開
票等相關(guān)信息。
4、發(fā)票的分析審核，主要結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、合同協(xié)議、稅收政策、稅收編碼等進(jìn)行審核
。


四、開票選商品服務(wù)編碼，你選對了嗎？
1、如何正確選擇商品服務(wù)編碼？
2、如何判別對方是否正確選擇編碼？
3、編碼簡稱顯示規(guī)則
4、實(shí)務(wù)工作中編碼選擇的應(yīng)用案例


五、“四流不一致”是否一定存在虛開發(fā)票？
1、通過案例講解票流與“合同流、資金流和貨流”不一致，是否就是虛開發(fā)票？


六、怎么區(qū)分虛開發(fā)票的善意和惡意？
1、案例解析如何區(qū)分取得虛開發(fā)票的善意與惡意？
2、28號公告出臺后善意取得的新問題




第四部分 合同的管理與籌劃


七、你需要了解的，合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)


1、經(jīng)濟(jì)合同中的哪些條款會(huì)影響稅款繳納？
2、合同簽訂中需要注意的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定。


八、案例解析合同籌劃的重要性
1、兼營與混合銷售合同簽訂有何不同？
2、銷售合同約定采購方承擔(dān)銷售方票據(jù)貼現(xiàn)息的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、公司向個(gè)人承租資產(chǎn)，約定稅款由公司承擔(dān), 如何簽訂合同？
4、合同與印花稅易混淆知識點(diǎn)


九、購銷業(yè)務(wù)中“先開發(fā)票后付款”的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、“先開發(fā)票后付款”的法律風(fēng)險(xiǎn)2
2、避免遇上“老賴”，企業(yè)應(yīng)該如何做？


十、購銷合同中合同主體、標(biāo)的的選擇
1、供應(yīng)商的選擇需要注意納稅人身份、信用等

2、合同標(biāo)的不同，稅率不同
3、合同的審查經(jīng)驗(yàn)談


十一、購銷合同中運(yùn)輸方式的選擇
1、【案例】既代購又運(yùn)輸算混合銷售嗎？
2、無運(yùn)輸工具承運(yùn)業(yè)務(wù)與貨物運(yùn)輸代理服務(wù)的區(qū)別
3、新形式下的掛靠問題


十二、合同價(jià)款與結(jié)算方式的選擇
1、規(guī)范合同中的發(fā)票條款，防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
2、判斷合同違約金是否屬于流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為
3、不同結(jié)算方式下的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的案例分析
4、各種計(jì)價(jià)方式的選擇與籌劃


十三、合同審核要點(diǎn)
1. 影響合同審查的內(nèi)在因素
2. 合同談判經(jīng)驗(yàn)談
3. 一般合同的審查要點(diǎn)
4. 服務(wù)合同的審查要點(diǎn)


十四、借款合同的審核與涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 股東借款合同涉稅問題
2. 集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的實(shí)務(wù)操作注意防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3. 資金池的稅收政策
4、借款合同的審核


十五、租賃合同中的違約金、賠償金、押金要不要繳稅？
1、違約金、賠償金、押金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
2、房屋免租期，合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？
3、私車公用問題的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案


十六、房屋免租期、租賃期間裝修費(fèi)、轉(zhuǎn)租的涉稅問題
1、免租期還要不要繳稅？合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？
2、租賃期的裝修費(fèi)可否一次扣除？
3、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅？
4、合同簽訂籌劃：倉儲服務(wù)or不動(dòng)產(chǎn)租賃？


十七、勞動(dòng)合同條款的注意事項(xiàng)
1. 勞動(dòng)合同必備條款
2. 工資構(gòu)成條款
3. 獎(jiǎng)勵(lì)條款、違約賠償、補(bǔ)償條款、辭退福利、工傷補(bǔ)償
4. 退休職工反（續(xù)）聘用合同
5. 臨時(shí)用工、非全日制用工的工資、社保、個(gè)稅問題


十八、勞動(dòng)合同籌劃思路
1、勞務(wù)派遣服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、勞務(wù)外包的區(qū)別與適用
2、新修訂個(gè)人所得稅法要點(diǎn)解析

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