《個人所得稅風險防范及規(guī)劃》

《人人都是稅籌師-個人所得稅風險防范及規(guī)劃》
主講：柳依
【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業(yè)者或純粹的自然人，我們到手的所得是怎么形成的，經(jīng)歷了哪些過程，哪些地方又有可能存在風險，如何防范？哪些節(jié)點需要籌劃？
本課程通過案例對個人所得稅中涉及的綜合所得及分類所得，進行政策分析和實操演練，使學員在日常工作和生活涉稅業(yè)務處理時，具有風險防范和籌劃思維，通過稅務籌劃實現(xiàn)納稅人稅后所得最大化。
【課程收益】
金稅四期環(huán)境下，識別新稅制下的風險和“紅包”
建立和運用綜合所得和分類所得的個人所得稅籌劃思維
建立和運用收入轉化的個人所得稅籌劃思維
建立和運用高凈值人群特殊的個人所得稅籌劃思維
建立和運用個人所得稅和企業(yè)所得稅綜合籌劃思維
【課程特色】將稅法規(guī)定融于工作生活中的實際業(yè)務，易理解、重實操、即學即用；
【課程對象】財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、財稅中層管理者、會計人員、各業(yè)務部門負責人及主要人員
【課程時間】1天（6小時）
【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅四期結合下的新稅制
二、稅務籌劃的5W2H
1、稅務籌劃的基本原則
（合法性原則、事前籌劃原則（合理性原則，業(yè)務設計要合理）、目標性原則（時效性原則；）、全局性原則（成本效益原則））
2、個稅籌劃的基本方法
用足政策：優(yōu)惠不過錯漏、可以扣除的費用、抵稅項
臨界點測算：臨界點稅收測算（收入壓一壓？費用漲一漲？）
合理轉化：變換業(yè)務模式
遞延納稅：
3、稅務籌劃的5W2H
What:做什么：給員工發(fā)錢，發(fā)的什么錢
Who:誰是主體，選擇業(yè)務主體的身份，發(fā)給誰？
Where：選擇納稅地點
When:業(yè)務時間選擇
Why:為什么這樣選擇？利用哪個政策？
How:怎么做：業(yè)務模式選擇，或變換業(yè)務模式
How much:結果是什么？要交多少稅，整體的成本（費用+稅，公司及個人）是多少？
三、工資薪金稅務風險及籌劃
1、工資薪金的個稅處理（工資、福利、任職相關）
工資薪金的范圍
獎金怎么發(fā)員工最實惠？
津貼、補貼、補助哪些要繳稅？
專項扣除和專項附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負區(qū)間
離職補償和不競爭補償按什么繳稅？
2、工資薪金與其他所得的合理轉化
工資薪金是否可以轉化為其他所得？（工資和勞務轉化、工資和利息轉化（注意非法集資的區(qū)別））
3、工資薪金在個人所得稅與企業(yè)所得稅中的綜合處理
四、其他綜合所得稅務風險及籌劃
1、勞務報酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權使用費所得涉稅處理
五、分類所得稅務風險及籌劃
1、經(jīng)營所得個稅處理
界定個人投資者的經(jīng)營所得
經(jīng)營所得的優(yōu)惠政策
2、利息、股息、紅利個稅處理
3、財產租賃個稅處理
4、財產轉讓個稅處理
5、偶然所得個稅處理
六、股權激勵的涉稅處理
1、股權激勵的方式
2、授權時的個稅處理
3、等待期的個稅處理
4、行權時的個稅處理
5、轉讓時的個稅處理
七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個人所得稅處理
2、高凈值人員的個稅處理
八、總結
案例、討論、提問

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