戰(zhàn)略導(dǎo)向下的房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理（2天）

戰(zhàn)略導(dǎo)向下的房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理
（2天）
課程背景
全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方
法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)產(chǎn)生之后，很快就成為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的重
要工具。
預(yù)算準(zhǔn)確的企業(yè)，可以在年末即已可準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)到下一年的經(jīng)營(yíng)情況及經(jīng)營(yíng)成果，
以達(dá)到股東會(huì)預(yù)期的業(yè)績(jī)要求，并能未雨綢繆地提前調(diào)配相應(yīng)的資源以保證預(yù)算的達(dá)成
，使公司的經(jīng)營(yíng)始終在有計(jì)劃有控制的狀態(tài)下運(yùn)行。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有預(yù)算地走
到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的。

課程收益
?
從宏觀和微觀角度知道企業(yè)為什么要做全面預(yù)算管理，做預(yù)算管理的價(jià)值和意義是什
么？
? 全面了解全面預(yù)算管理理念
? 全面了解全面預(yù)算的編制方法和要點(diǎn)
? 通過(guò)預(yù)算全面管理企業(yè)運(yùn)作的方法及控制點(diǎn)
? 通過(guò)全面預(yù)算的管控最終實(shí)現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導(dǎo)向


課程對(duì)象
董事長(zhǎng)、總裁/總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等

課程亮點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對(duì)性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點(diǎn)，生動(dòng)
幽默，通過(guò)視頻、分組討論、點(diǎn)評(píng)、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與性和積極性
，通過(guò)分享落地EXCEL、WORD、PDF等實(shí)戰(zhàn)模板，減少學(xué)員實(shí)際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作
成果。課后提供、結(jié)業(yè)測(cè)試題及答案。
確保課程：聽(tīng)得懂、拿得走、用得上、有實(shí)效。

課程大綱

第一單元 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作方法受到的挑戰(zhàn)
■ 傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)職能存在的問(wèn)題
■ 會(huì)計(jì)價(jià)值挑戰(zhàn)
■ 時(shí)效性挑戰(zhàn)
■ 新工具、新技能、新成員
■ 新流程&制度
【思考】 公司層面為什么要做預(yù)算（動(dòng)畫）
【互動(dòng)】這個(gè)業(yè)務(wù)員可以報(bào)銷茅臺(tái)嗎
【案例】預(yù)算管理挽救了亞信

第二單元 戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理“道法”
■ 戰(zhàn)略導(dǎo)向驅(qū)動(dòng)全面預(yù)算
【案例】自?shī)首詷?lè)的預(yù)算
■ 全面預(yù)算管理特點(diǎn)
? 全面預(yù)算
? 全員參與
? 全過(guò)程管理
■ 全面預(yù)算管理流程
? 預(yù)算編制
? 預(yù)算控制
? 預(yù)算分析
? 預(yù)算反饋
? 預(yù)算調(diào)整
? 預(yù)算考核
【案例】輕松搞定“封建早朝式”預(yù)算管理委員會(huì)的問(wèn)題
■ 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
? 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
? 全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
? 預(yù)算基層單位及職責(zé)
■ 全面預(yù)算編制原則
? 自上而下
? 自下而上
? 上下結(jié)合
? 分級(jí)編制
? 逐級(jí)匯總
■ 全面預(yù)算編制依據(jù)
? 預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
? 公司歷史最好水平
? 所在行業(yè)平均水平
? 所在行業(yè)最好水平
? 解決預(yù)算松弛的方法
【單元測(cè)試題】


第三單元 全面預(yù)算的編制方法
■ 定期預(yù)算
? 定期預(yù)算介紹
? 適用范圍
■ 滾動(dòng)預(yù)算
? 滾動(dòng)預(yù)算介紹
? 適用范圍
■ 增量預(yù)算
? 增量預(yù)算介紹
? 適用范圍
■ 零基預(yù)算
? 零基預(yù)算介紹
? 適用范圍
■ 彈性預(yù)算
? 彈性預(yù)算介紹
? 適用范圍
【案例】某企業(yè)彈性預(yù)算編制過(guò)程
■ 概率預(yù)算
? 概率預(yù)算介紹
? 適用范圍
【課堂實(shí)操】用概率預(yù)算編制某企業(yè)利潤(rùn)預(yù)算
■ 固定預(yù)算
? 固定預(yù)算介紹
? 適用范圍
【單元測(cè)試題】根據(jù)各企業(yè)的主要特點(diǎn)選擇最適用的預(yù)算方法

第四單元 編制全面預(yù)算所需的前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
■ 銷售收入預(yù)測(cè)的主要方法
? 市場(chǎng)占有率推算法
? 銷售增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)法
【案例】三拍預(yù)算
【討論】治愈預(yù)算目標(biāo)懶惰的三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)解決法
【案例】離夏威夷只剩下180公里
■ 費(fèi)用的主要預(yù)算方法
? 成本費(fèi)用預(yù)算編制基本方法
? 組織各部門提交部門費(fèi)用預(yù)算的2種方式
【案例】費(fèi)用預(yù)算申報(bào)的江湖套路
【討論】解決“杰克·韋爾奇死結(jié)”難題的有效方法
【討論】當(dāng)預(yù)算費(fèi)用不夠分時(shí)，如何解決
【單元測(cè)試題】


第五單元 全面預(yù)算的編制內(nèi)容
■ 全面預(yù)算體系構(gòu)成
? 項(xiàng)目預(yù)算
? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
? 財(cái)務(wù)預(yù)算
■ 預(yù)算的具體編制內(nèi)容
? 銷售預(yù)算
? 生產(chǎn)預(yù)算
? 采購(gòu)預(yù)算
? 職工薪酬預(yù)算
? 期末存貨預(yù)算
? 銷售費(fèi)用預(yù)算
? 管理費(fèi)用預(yù)算
? 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
? 資本支出預(yù)算
【單元測(cè)試題】

第六單元 全面預(yù)算的全面管理
【案例】安徒生童話《紅舞鞋》
■ 預(yù)算預(yù)警
【分享】某上市公司23個(gè)預(yù)算預(yù)警指標(biāo)
■ 預(yù)算反饋
? 重大問(wèn)題及時(shí)反饋
? 預(yù)算分析差異反饋
? 預(yù)算差異原因反饋
? 預(yù)算整改方案反饋
■ 預(yù)算分析
【案例】連環(huán)替代法和5W法分析預(yù)算差異
■ 預(yù)算控制
■ 預(yù)算調(diào)整
? 預(yù)算調(diào)整條件
? 預(yù)算調(diào)整依據(jù)
? 預(yù)算調(diào)整程序
? 預(yù)算調(diào)整時(shí)間
■ 預(yù)算考核
? 編制質(zhì)量考核
? 執(zhí)行情況考核
【案例】“牧羊人”成為窮光蛋
【互動(dòng)】用處罰的方式/用鼓勵(lì)的方式哪個(gè)考核效果會(huì)更好
【動(dòng)畫】績(jī)效考評(píng)原則
【單元測(cè)試題】
【總結(jié)】全面預(yù)算管理最重要的6個(gè)要點(diǎn)

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