非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理課

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理課》
主講：黃啟富
【課程背景】
財(cái)務(wù)是企業(yè)管理的數(shù)據(jù)中樞，它匯集了公司戰(zhàn)略、投資、運(yùn)營、股東以及社會(huì)利益等方方面面的信息，它是一門用數(shù)字表示的語言科學(xué)，讀懂財(cái)務(wù)就讀懂了公司歷史、現(xiàn)在和未來，把握住公司未來發(fā)展方向和經(jīng)營管理的實(shí)質(zhì)。
經(jīng)營管理人員是公司發(fā)展的核心力量，作為領(lǐng)導(dǎo)者，我們不僅要懂業(yè)務(wù)、會(huì)帶兵打仗，同時(shí)要運(yùn)籌帷幄，合理運(yùn)用資源，計(jì)算投入產(chǎn)出，把握最大的收益，因此，優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)者既具有嫻熟的業(yè)務(wù)和管理能力，同時(shí)熟悉財(cái)務(wù)、擁有強(qiáng)大的財(cái)務(wù)思維能力。
對(duì)于非財(cái)務(wù)專業(yè)的管理人員來說，可能會(huì)遇到這樣的困惑：
非財(cái)務(wù)專業(yè)的管理人員需要什么樣的財(cái)務(wù)思維？
沒有財(cái)務(wù)知識(shí)，我能學(xué)好財(cái)務(wù)嗎？
作為領(lǐng)導(dǎo)者，我需要學(xué)習(xí)哪些財(cái)務(wù)知識(shí)？
這些問題都會(huì)通過黃老師的課程得到一個(gè)清晰的答案，管理人員不一定需要掌握專業(yè)人員那樣高深的理論，我們需要的是財(cái)務(wù)管理思維和解決問題的財(cái)務(wù)方法。
黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)、缺少工具方法的不足，在結(jié)合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。
【課程收益】
掌握財(cái)務(wù)語言在經(jīng)營中的運(yùn)用
掌握如何利用財(cái)務(wù)工具解決經(jīng)營問題
掌握控制成本的方法
掌握管理的實(shí)用財(cái)務(wù)工具
掌握稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方法
掌握內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范方法
【課程特色】經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野
【課程對(duì)象】董事長、總經(jīng)理、各級(jí)中高層管理人員
【課程時(shí)間】12小時(shí)
【課程大綱】
一、管理者需要具備的財(cái)務(wù)思維
1、什么是財(cái)務(wù)
2、生活中常見的財(cái)務(wù)知識(shí)
生活財(cái)務(wù)小知識(shí)：小王的存錢計(jì)劃
3、學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的重要性
情景案例：銷售經(jīng)理如何選擇打折方案
4、領(lǐng)導(dǎo)者的兩大能力素養(yǎng)
案例：左宗棠貸款打仗平定新疆折射三大財(cái)務(wù)能力
5、領(lǐng)導(dǎo)者的五種財(cái)務(wù)思維能力
二、財(cái)務(wù)報(bào)表及分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表及其項(xiàng)目
2、利潤表及其項(xiàng)目
3、現(xiàn)金流量表及其項(xiàng)
情景示例：一張圖說清三大報(bào)表
4、公司穩(wěn)健發(fā)展能力分析-資產(chǎn)負(fù)債率
案例：海航破產(chǎn)重整-發(fā)展冒進(jìn)惹的禍
5、保障企業(yè)健康發(fā)展的三項(xiàng)措施
討論：對(duì)企業(yè)來說，資產(chǎn)負(fù)債率高好還是低好
6、資產(chǎn)運(yùn)營效率分析-周轉(zhuǎn)速度
7、教你如何玩轉(zhuǎn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)
案例：蘇寧、阿里，告訴你如何用別人的錢做自己的生意
8、盈利能力分析-各類利潤率
9、如何利用盈利能力設(shè)置考核指標(biāo)
思考：低毛利率企業(yè)如何提高利潤
財(cái)務(wù)工具：杜邦財(cái)務(wù)分析體系
三、利用預(yù)算做管理
1、戰(zhàn)略制定及目標(biāo)實(shí)施流程
2、利用SWOT工具進(jìn)行戰(zhàn)略制定-四維度選擇法
3、了解行業(yè)競爭態(tài)勢-五力模型分析
案例：華為手機(jī)競爭態(tài)勢五力模型分析
4、確定公司產(chǎn)品戰(zhàn)略-波士頓矩陣分析
5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定
案例：從十九屆五中全會(huì)看短、中、長期目標(biāo)制定
6、年度預(yù)算目標(biāo)確定方法
7、年度目標(biāo)制定SMART原則
8、預(yù)算編制程序
9.全面預(yù)算管理體系-六大循環(huán)
10.成立預(yù)算組織
11.預(yù)算啟動(dòng)會(huì)前期需要準(zhǔn)備哪些工作
12.預(yù)算啟動(dòng)會(huì)有哪些內(nèi)容
13.預(yù)算培訓(xùn)及編制準(zhǔn)備的5W1H原則
14.預(yù)算編制的六大方法
實(shí)操講解：預(yù)算表格填制、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
15.預(yù)算執(zhí)行控制的四種方式
16.預(yù)算調(diào)整的三種情況
17.預(yù)算調(diào)整的時(shí)間及流程
18.預(yù)算差異分析
19.預(yù)算考核
討論：各部門如何制定切實(shí)可行的部門預(yù)算
四、掌握成本控制方法
1、什么是成本
2、企業(yè)常見的成本問題
3、成本問題形成的四大根源
4、企業(yè)為什么要進(jìn)行成本控制
實(shí)例講解：銷售增長和成本控制哪一個(gè)更能提高利潤
5、企業(yè)成本戰(zhàn)略目標(biāo)制定方法-四維度制定法
6、成本目標(biāo)如何分解
7、成本的五大核算方法
什么是制造成本法
工具：成本計(jì)算表
什么是變動(dòng)成本法
如何利用變動(dòng)成本法對(duì)部門經(jīng)理進(jìn)行考核
什么是作業(yè)成本法
案例：價(jià)格競爭激烈，產(chǎn)品毛利率低，財(cái)務(wù)如何提供精確成本數(shù)據(jù)
什么是目標(biāo)業(yè)成本法
如何設(shè)立目標(biāo)成本
目標(biāo)成本法控制過程
案例：利用目標(biāo)成本結(jié)合價(jià)值工程（VE）降低成本
什么是標(biāo)準(zhǔn)成本法
標(biāo)準(zhǔn)成本法如何實(shí)現(xiàn)對(duì)部門負(fù)責(zé)人考核
討論：原材料采購價(jià)格超標(biāo)，是否應(yīng)該處罰采購部經(jīng)理
如何選擇使用五大成本核算方法
成本分析流程
成本改進(jìn)建議和措施
如何給責(zé)任中心設(shè)立考核目標(biāo)
五、利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營決策
思考：企業(yè)為什么要將非核心業(yè)務(wù)外包
1、本量利關(guān)系應(yīng)用
案例：擴(kuò)大固定投入，打破盈虧平衡點(diǎn)，A公司經(jīng)營失敗
案例：多產(chǎn)品情況下,A公司如何計(jì)算保本點(diǎn)、保利點(diǎn)
案例：虧損訂單，老王接還是不接
案例：訂單是自己加工還是委外，方案如何分析
課堂練習(xí)：如果你是采購人員，在價(jià)格不同、稅率不同情況下如何選擇
2、利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行決策需要掌握的四個(gè)步驟
六、現(xiàn)金與營運(yùn)資本管理
1、現(xiàn)金對(duì)企業(yè)有什么重要作用
案例：樂視網(wǎng)-過度投資導(dǎo)致現(xiàn)金斷裂
2、保持現(xiàn)金流動(dòng)性的四項(xiàng)措施
討論：三種情況現(xiàn)金流，哪一種最理想
3、善于利用外部資金
實(shí)操案例：用銀行保函替代保證金，公司節(jié)約現(xiàn)金支出3000多萬元
4、利用外部資金需要注意的三點(diǎn)問題
5、現(xiàn)金在管理過程中容易出現(xiàn)的問題
案例：內(nèi)控漏洞，現(xiàn)金被挪用7000多萬元
6、加強(qiáng)現(xiàn)金管理應(yīng)采取的措施
7、什么是營運(yùn)資本
8、營運(yùn)資本三種配置以及風(fēng)險(xiǎn)比較
9、什么是應(yīng)收賬款賬期
10、如何防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)操案例：應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)計(jì)
11、加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)方法
12、存貨管理ABC法
13、加快存貨周轉(zhuǎn)的方法
七、稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
1、如何快速記住十八大稅種
2、企業(yè)偷稅的九大行為
案例：多起偷稅行為被處罰案例
3、帶你了解金稅三、四期特點(diǎn)
4、企業(yè)稅務(wù)籌劃的兩大類型
5、如何選擇利用不同公司類型進(jìn)行籌劃
實(shí)操案例：利用組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，公司所得稅下降50%
6、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四個(gè)步驟
7、利用組織結(jié)構(gòu)降低稅負(fù)的三種策略
8、利用持股平臺(tái)對(duì)高收入人群進(jìn)行稅務(wù)籌劃
9、經(jīng)營業(yè)務(wù)中的稅務(wù)籌劃
案例：辦公樓租賃節(jié)稅技巧
10、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四個(gè)步驟
11、引發(fā)稅務(wù)關(guān)注的六大現(xiàn)象
案例：陰陽合同被查，股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)稅1200萬元
12、企業(yè)存在的二十項(xiàng)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
13、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的六大措施
八、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理
1、什么是內(nèi)控
2、內(nèi)控建設(shè)的五大要素
3、內(nèi)控建設(shè)的五項(xiàng)原則
案例：違反內(nèi)控建設(shè)五原則，上市公司被警示
4、企業(yè)環(huán)境建設(shè)三步法
5、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制五步法
實(shí)操講解：五步法建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)控
課堂練習(xí)：以部門某一流程為例進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)
6、如何設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
案例：某集團(tuán)對(duì)子公司設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
7、信息溝通
案例：未及時(shí)溝通信息，銀行損失三億歐元
8、建立反舞弊機(jī)制
9、內(nèi)控不是萬能的-內(nèi)控失效的兩種情況
案例：樂視網(wǎng)集體造假
案例：大疆科技驚現(xiàn)采購串通舞弊
10、內(nèi)控的內(nèi)部監(jiān)督

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