《行業(yè)通用日常業(yè)務(wù)處理方案》課綱

《行業(yè)通用日常業(yè)務(wù)處理方案》課綱
【課程簡介】 Course Description
會計(jì)人員總說工作風(fēng)險(xiǎn)大，總是調(diào)侃“掙著買白菜的錢，操著賣白粉的心”。那么，財(cái)務(wù)工作的風(fēng)險(xiǎn)究竟來自哪里呢？其實(shí)一多半都來自稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，尤其一些日常業(yè)務(wù)的不規(guī)范，就會違反稅法的合規(guī)性，導(dǎo)致企業(yè)有偷漏稅行為，從而帶來繳納罰款、滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的日常業(yè)務(wù)具有連續(xù)性和重復(fù)性，如果總是違反稅法規(guī)定，年復(fù)一年的出現(xiàn)偷漏稅情況，企業(yè)就會一直處于被稽查、被罰款的高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中，最終會導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)過重，陷入經(jīng)營困境，瀕臨破產(chǎn)清算。
隨著金稅三期的上線和不斷完善，稅務(wù)稽查工作又迎來了歷史最嚴(yán)管控時代，大數(shù)據(jù)和人工智能的到來為此提供了技術(shù)上的保障，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是必然趨勢。所以，企業(yè)要想安全運(yùn)轉(zhuǎn)，必須合規(guī)經(jīng)營，洞悉稅法，避免觸及紅線，在誠信納稅的前提下享受減稅降費(fèi)紅利，為企業(yè)減稅賦能，輕裝前行，贏得未來。
【課程內(nèi)容】 Syllabus
開辦費(fèi)的稅會差異
不同行業(yè)如何界定“籌建期”
哪些費(fèi)用計(jì)入開辦費(fèi)
開辦費(fèi)的賬務(wù)處理
開辦費(fèi)的稅法規(guī)定
稅會差異的申報(bào)技巧
企業(yè)在籌建期有哪些稅收籌劃空間
籌建期以股東個人名義取得的發(fā)票能否稅前列支
二、實(shí)收資本的入賬時點(diǎn)
1、哪些行業(yè)必須實(shí)繳注冊資本
2、在認(rèn)繳制下，實(shí)收資本何時入賬，是“認(rèn)繳時”還是 “實(shí)繳時”？
3、實(shí)繳注冊資本的流程
4、實(shí)收資本應(yīng)繳納印花稅的疊加優(yōu)惠政策
三、購買稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的抵稅處理
1、政策相關(guān)規(guī)定：啟用時間、可抵稅范圍、未及時抵稅的補(bǔ)救措施
2、購買稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的會計(jì)處理
3、購買稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的納稅申報(bào)
四、預(yù)付加油卡業(yè)務(wù)處理技巧
1、單用途卡和多用途卡的概念
2、單用途卡的銷售及開票流程
3、ETC充值卡的實(shí)操業(yè)務(wù)
4、根據(jù)預(yù)付卡不同用途，可以稅前列支的憑證
五、“私車公用”的規(guī)范流程
1、實(shí)際工作中如何界定“私車公用”？
2、不同形式的用車補(bǔ)貼涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、報(bào)銷方式支付用車費(fèi)用應(yīng)附的憑證
4、租賃形式下，租賃合同的簽訂要點(diǎn)、費(fèi)用范圍
5、無償使用是否視同銷售服務(wù)？
六、會議費(fèi)的必備要件
1、哪些費(fèi)用應(yīng)歸集入會議費(fèi)？
2、會議費(fèi)稅前列支必備的原始憑證
3、會議期間的餐費(fèi)支出，如何開票？
4、會議費(fèi)各項(xiàng)明細(xì)支出（餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、打印費(fèi)等）進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？、
5、集團(tuán)公司集中開會，發(fā)票如何分割？
七、交通費(fèi)的歸集及抵稅要點(diǎn)
1、2019年39公告(財(cái)、稅、海)有關(guān)旅客運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的新政解讀
2、列舉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票種類及稅額計(jì)算方法
3、旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅申報(bào)
八、“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”&“餐費(fèi)
1、二者的區(qū)別和聯(lián)系
2、正確歸集“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”和“餐費(fèi)”
3、未正確歸集給企業(yè)帶來的稅收損失
九、黨組織經(jīng)費(fèi)新規(guī)定
1、組通字2017年38號文件，黨建經(jīng)費(fèi)新政宣講
2、黨組織經(jīng)費(fèi)稅前列支標(biāo)準(zhǔn)
十、手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除比例
1、中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)性要求
2、個人代理傭金的支付要求
3、一般企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)傭金及手續(xù)費(fèi)的比例扣除限額
4、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)下，支付非合法中介機(jī)構(gòu)的傭金處理技巧

7、 建筑工程總包、轉(zhuǎn)包、清包、甲供等納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅收籌劃
8、 增值稅其他納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
1、 收入確認(rèn)政策及合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
2、 關(guān)聯(lián)方交易收入確認(rèn)注意事項(xiàng)
企業(yè)收入確認(rèn)及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控
制
3、 涉外收入確認(rèn)及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、 資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)處理及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控5、 三流不一的銷售行為及三方協(xié)議簽訂
集團(tuán)其他業(yè)務(wù)
1、 房產(chǎn)稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
2、 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
3、 一般納稅人企業(yè)日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
4、 高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策及申報(bào)流程
5、 稽查出的偷漏稅案例分享
6、 集團(tuán)稅收籌劃案例分享

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