《預(yù)算管理中的Excel建模應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)》

預(yù)算管理中的Excel建模應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)
課程背景：
預(yù)算管理是企業(yè)重要的管理流程之一，每年都投入大量的人力、時(shí)間制定來年的預(yù)算。預(yù)算管理的過程，也是企業(yè)大量數(shù)據(jù)處理的過程，從預(yù)算假設(shè)數(shù)據(jù)的收集、財(cái)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、在初步匯總結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行what-if場景模擬，到預(yù)算實(shí)施后每月實(shí)際數(shù)據(jù)的更新、滾動(dòng)預(yù)測、差異性分析、偏差原因剖析……整個(gè)流程對財(cái)務(wù)部門和人員提出很高的數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)分析的要求。
然而，除大型企業(yè)外，如此繁多的數(shù)據(jù)、復(fù)雜的計(jì)算、多版本預(yù)算的管理等，多數(shù)還依賴財(cái)務(wù)人員的手工處理，若不能有效提升財(cái)務(wù)人員的相關(guān)技能，將造成沉重的工作負(fù)擔(dān)，降低預(yù)算結(jié)果的質(zhì)量，嚴(yán)重的，還會(huì)因錯(cuò)誤的計(jì)算結(jié)果造成企業(yè)戰(zhàn)略決策的失誤。
講師在近10年的財(cái)務(wù)工作中，一直致力于協(xié)助財(cái)務(wù)人員建立成熟的數(shù)據(jù)處理思路和技巧，通過高階Excel建模、Power BI的應(yīng)用，協(xié)助部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)架構(gòu)的重整和優(yōu)化，建立自動(dòng)化數(shù)據(jù)處理流程，和財(cái)務(wù)分析的可視化。
課程收益：
通過本課程的學(xué)習(xí)，各級財(cái)務(wù)人員將分別收獲：
● 通過系統(tǒng)梳理預(yù)算各個(gè)階段的數(shù)據(jù)管理的最佳實(shí)踐、優(yōu)化建議及錯(cuò)誤示范，財(cái)務(wù)中高級管理者將能對比實(shí)際情況，制定出本企業(yè)預(yù)算數(shù)據(jù)規(guī)范和數(shù)據(jù)模型的優(yōu)化方向和措施；
● 財(cái)務(wù)中層經(jīng)理還將掌握核心Excel技能及數(shù)據(jù)管理原則，引導(dǎo)基層員工向優(yōu)秀范例靠近，并能在實(shí)際工作中有效識別存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)模型，降低模型和決策失誤的可能；
● 財(cái)務(wù)基層員工將具體掌握預(yù)算各個(gè)階段的數(shù)據(jù)表要求，對應(yīng)的關(guān)鍵Excel技能，馬上應(yīng)用到工作中，切實(shí)提升預(yù)算數(shù)據(jù)處理能力。
課程特色：
☆講師具有近10年財(cái)務(wù)中高層管理經(jīng)驗(yàn)，深切理解財(cái)務(wù)工作的痛點(diǎn)，實(shí)戰(zhàn)案例豐富，極易引起共鳴
☆全程案例和實(shí)戰(zhàn)演練，手把手教會(huì)學(xué)員掌握核心技巧
☆豐富的錯(cuò)誤案例展示，糾錯(cuò)方法，結(jié)合現(xiàn)場學(xué)員日常工作中的痛點(diǎn)解析，使學(xué)員充分牢固掌握課堂所學(xué)知識
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對象：財(cái)務(wù)部門的高級管理者，負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算編制的中層經(jīng)理和基層員工
課程方式：討論+演練+案例+實(shí)戰(zhàn)演練
課程大綱
第一講：預(yù)算管理中的數(shù)據(jù)流
一、預(yù)算管理的主要階段
1．預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段
2．預(yù)算編制中的兩個(gè)階段：數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)匯總
3．預(yù)算編制后的兩個(gè)階段：情景模擬、差異分析
二、各個(gè)階段的數(shù)據(jù)流和價(jià)值輸出
工具：預(yù)算的階段與數(shù)據(jù)流對應(yīng)表
三、財(cái)務(wù)人員的痛點(diǎn)及升級方向
1．?dāng)?shù)據(jù)量大，容易出錯(cuò)且不易發(fā)覺
2．業(yè)務(wù)部門反饋五花八門，耗費(fèi)大量時(shí)間整體匯總
3．反復(fù)調(diào)整，版本眾多，無法有效追蹤變動(dòng)
4．日常分析不足，無法支撐預(yù)算差異原因洞察
分享：CGMA對財(cái)務(wù)職能的重新定義，財(cái)務(wù)人員提升數(shù)據(jù)處理和業(yè)務(wù)分析能力成為趨勢
第二講：預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段
一、做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)的價(jià)值分析
1．考驗(yàn)財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)的熟悉程度
2．考驗(yàn)財(cái)務(wù)日常數(shù)據(jù)分析的積累
3．考驗(yàn)財(cái)務(wù)人員BI分析工具的應(yīng)用水平
演示：企業(yè)管理駕駛艙或儀表盤的案例
二、向上溝通戰(zhàn)略，確定主要預(yù)算目標(biāo)
1．高層財(cái)務(wù)管理人員的工作
2．初步確定的目標(biāo)：收入、費(fèi)用、利潤、現(xiàn)金流
3．目標(biāo)的拆解
小組討論：如何合理拆解目標(biāo)，不會(huì)引起業(yè)務(wù)部門之間的不平衡？
三、召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)，下達(dá)目標(biāo)及初步分解結(jié)果
第三講：預(yù)算編制階段1：數(shù)據(jù)收集
一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型
1．業(yè)務(wù)信息錄入模型——收入、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資等
2．錄入模型的參數(shù)表
3．信息反饋控制表
案例：展示案例企業(yè)的模型范例
二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)
1．以終為始：對階段二匯總結(jié)果做到心中有數(shù)
2．模板統(tǒng)一：尋找差異化背后的統(tǒng)一元素
3．自我檢測：模型具備識別無效錄入的能力
小組討論：展示正確及錯(cuò)誤案例，各小組討論錯(cuò)誤案例的優(yōu)化方式
三、Excel相關(guān)技能演練
1．絕對/相對引用
2．單元格的格式定制
3．條件格式
4．?dāng)?shù)據(jù)有效性驗(yàn)證
5．IF/IFERROR
6．SUMPRODUCT
實(shí)戰(zhàn)演練：每個(gè)技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果
第四講：預(yù)算編制階段2：數(shù)據(jù)匯總
一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型
1．匯總模型
1）不同成本中心的反饋信息匯總
2）不同財(cái)務(wù)人員的匯總結(jié)果的二次匯總
2．三大財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系
3．部門內(nèi)部共享數(shù)據(jù)的解決方案
案例：通過Excel的Power Query實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的分散更新
二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)
1．選擇高效的匯總工具
1）透視表
2）VBA
3）Power Query
4）Python
2．合理性驗(yàn)證：有效利用可視化，快速識別異常
案例：展示不同的工具如何實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的整合，比較優(yōu)劣，與員工互動(dòng)探討合適其使用的工具
三、Excel相關(guān)技能演練
1．Pivot Table / Power Pivot
2．VLOOKUP/HLOOKUP
3．LOOKUP
4．INDEX+MATCH
5．SUMIF/SUMIFS
6．OFFSET
實(shí)戰(zhàn)演練：每個(gè)技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果
第五講：預(yù)算編制階段3：情景模擬
一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型
1．模擬分析模型
1）單變量最優(yōu)解
2）模擬運(yùn)算模型
2．動(dòng)態(tài)因素變動(dòng)預(yù)測模型
案例：分別展示不同模型的實(shí)際案例
二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)
1．盡可能避免重復(fù)階段1、2的工作
2．情景模擬的可視化解決方案更優(yōu)
案例：通過Power Bi的ValQ工具展現(xiàn)情景模擬的動(dòng)態(tài)呈現(xiàn)
三、Excel相關(guān)技能演練
1．模擬分析
2．預(yù)測工作表
實(shí)戰(zhàn)演練：每個(gè)技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果
第六講：預(yù)算編制階段4：差異分析
一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型
1．差異分析模型
1）單變量最優(yōu)解
2）模擬運(yùn)算模型
2．動(dòng)態(tài)因素變動(dòng)預(yù)測模型
案例：分別展示不同模型的實(shí)際案例
二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點(diǎn)
1．構(gòu)建統(tǒng)一報(bào)表實(shí)現(xiàn)分析時(shí)段的動(dòng)態(tài)化
2．?dāng)?shù)據(jù)源的最小顆粒度決定下鉆分析的層次
案例：通過Power BI案例展現(xiàn)異常點(diǎn)的逐層下鉆分析效果
3．多版本預(yù)測數(shù)據(jù)的管理
案例：實(shí)際案例展示從單版本保存，轉(zhuǎn)為一維數(shù)據(jù)庫保存的優(yōu)勢
三、Excel相關(guān)技能演練
1．時(shí)間參數(shù)表
2．EOMONTH/EDATE
3．差異正反方向的展示建議
4．PIVOT的差異展示及限制
實(shí)戰(zhàn)演練：每個(gè)技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實(shí)現(xiàn)的效果
課程收尾：
1．回顧課程
2．答疑解惑
3．合影道別

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