《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

非財務(wù)人員的財務(wù)管理
課程背景：
作為核心支持部門，財務(wù)部門的職責(zé)涵蓋全面預(yù)算管理、日常費(fèi)用審批、費(fèi)用報銷流程、現(xiàn)金流動管理、稅務(wù)籌劃等各方面，都與公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)密不可分。然而，業(yè)務(wù)人員往往對財務(wù)部門不那么歡迎，認(rèn)為溝通不順暢，不能站在業(yè)務(wù)的角度解決問題，不愿意承擔(dān)風(fēng)險等等，要解決這些問題，一方面需要財務(wù)人員持續(xù)培養(yǎng)業(yè)務(wù)敏感度，另一方面，也需要業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)和培養(yǎng)一定的財務(wù)思維。
另外，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，經(jīng)營管理所需信息中的80%是財務(wù)信息。對于企業(yè)的管理人員，具備財務(wù)思維，掌握一定的財務(wù)語言，不僅能幫助自己更深入地了解公司的經(jīng)營情況，也可以將財務(wù)思維應(yīng)用到生活的重要決策中，科學(xué)地權(quán)衡得失，趨利避害。
講師擁有超過10年的財務(wù)計(jì)劃與分析經(jīng)驗(yàn)，與公司的市場部門、渠道部門、生產(chǎn)部門、風(fēng)險管理部門都有密切的合作，對業(yè)務(wù)與財務(wù)的合作痛點(diǎn)有深刻的理解和豐富的經(jīng)驗(yàn)，并致力于創(chuàng)造業(yè)務(wù)與財務(wù)的“共同語言”，讓財務(wù)更懂業(yè)務(wù)，也讓業(yè)務(wù)更懂財務(wù)，攜手促進(jìn)企業(yè)的數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型，為企業(yè)創(chuàng)造增值價值。
課程收益：
本課程不涉及深奧的會計(jì)專業(yè)知識，而是深入淺出地從生活案例入手，使學(xué)員意識到掌握財務(wù)思維的重要性，透過繁雜的會計(jì)概念和報表抓住財務(wù)思維的精髓，與財務(wù)構(gòu)建“共同語言”，從而幫助企業(yè)的業(yè)務(wù)和財務(wù)充分融合，達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略布局、經(jīng)營策略和財務(wù)策略的協(xié)同一致，共同為企業(yè)創(chuàng)造價值增值。
● 理解財務(wù)思維的內(nèi)涵，建立業(yè)財融合的信心；
● 從財務(wù)視角透視企業(yè)經(jīng)營，識別增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的三大驅(qū)動因素；
● 掌握基本的財務(wù)語言，理解企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動如何影響財務(wù)表現(xiàn)；
● 讀懂財務(wù)報表，認(rèn)識到企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營現(xiàn)狀；
● 洞悉財務(wù)人員的成長歷程和思維邏輯，探尋和財務(wù)人員協(xié)作的技巧。
課程特色：
☆生動有趣，通過生活案例和實(shí)際工作場景再現(xiàn)，讓學(xué)員感同身受，迅速掌握解決方案/建議。
☆簡單易懂的財務(wù)知識解析，讓學(xué)員快速獲得財務(wù)核心知識，培養(yǎng)財務(wù)思維。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)的中高層管理者、非財務(wù)部門的業(yè)務(wù)骨干
課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動，要求全員參與
課程模型：
課程大綱
破冰：財務(wù)思維和業(yè)務(wù)思維天生矛盾嗎？
1．什么是財務(wù)思維
2．為什么要培養(yǎng)財務(wù)思維
第一講：企業(yè)賺錢的驅(qū)動因素——錢生錢的奧秘
一、了解三大驅(qū)動因素
案例：買房篇：全款買、貸款買？自住、投資？
1．三大驅(qū)動因素是什么？
1）驅(qū)動因素一：利潤
2）驅(qū)動因素二：周轉(zhuǎn)
3）驅(qū)動因素三：負(fù)債
2．三大動因的關(guān)系和相互影響
1）提升企業(yè)盈利，三者必須提升其一
2）提升任一因素，會聯(lián)動影響其他因素
二、從三大驅(qū)動因素看公司的行為
1．提升利潤：研發(fā)產(chǎn)品、控制成本、引入人才
2．加快周轉(zhuǎn)：降低庫存、減少固定資產(chǎn)投資
3．負(fù)債杠桿：融資
三、杜邦分析法：三大驅(qū)動因素的財務(wù)表達(dá)
1. 權(quán)益報酬率 = 銷售凈利率 * 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 * 權(quán)益乘數(shù)
案例/小組討論：幾家上市公司的財報對比，通過杜邦分析識別各個公司的差異化優(yōu)勢
四、六大會計(jì)要素和三大表：三大驅(qū)動因素的分解和重組
第二講：六大會計(jì)要素和三大財務(wù)報表——財務(wù)的語言和語法
一、六大會計(jì)要素：三大驅(qū)動因素的分解
1．資產(chǎn)——往口袋里裝錢的東西
1）資產(chǎn)是收入的源泉
2）資產(chǎn)的范圍
3）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2．負(fù)債——從口袋里掏錢的東西
1）負(fù)債的范圍
2）負(fù)債的杠桿效應(yīng)
討論：房子是資產(chǎn)還是負(fù)債？
3．所有者權(quán)益——企業(yè)的“起跑線”
1）投資者對企業(yè)的剩余索取權(quán)
2）權(quán)益乘數(shù)
4．收入——利潤的前提
1）關(guān)注收入的構(gòu)成
2）財務(wù)分析的重點(diǎn)在于收入的動因
5．費(fèi)用——花出去的錢都是費(fèi)用嗎？
1）區(qū)分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用
2）區(qū)分可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用
3）區(qū)分沉沒成本、機(jī)會成本和重置成本
小組互動：結(jié)婚對象的選擇—運(yùn)用沉沒成本、機(jī)會成本和重置成本概念
6．利潤——企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)
1）關(guān)注主營業(yè)務(wù)利潤
2）區(qū)分眾多利潤概念：毛利、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤
二、企業(yè)的三大表：六大會計(jì)要素的載體
1．資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”
2．利潤表——企業(yè)的“面子”
3．現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
4．三大表的勾稽關(guān)系
第三講：企業(yè)財務(wù)報表解讀——探索數(shù)字背后的故事
一、財務(wù)報表解讀的四大原則
1．三張表要一起看
2．連續(xù)區(qū)間的報表要一起看：趨勢對比
3．尋找參照物：同業(yè)對標(biāo)
4．區(qū)分絕對值和比率
案例：婚前財產(chǎn)評估
二、資產(chǎn)負(fù)債表的解讀
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)和要素
2. 分析：資產(chǎn)管理能力
3. 分析：償債能力
三、利潤表的解讀
1. 利潤表的結(jié)構(gòu)和要素
2. 分析：盈利能力
3. 分析：發(fā)展能力
四、現(xiàn)金流量表的解讀
1. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和要素
2．分析：現(xiàn)金獲取能力
3. 自由現(xiàn)金流
案例分析：特斯拉的報表解讀
五、企業(yè)不同生命周期的報表分析關(guān)注點(diǎn)
1. 初創(chuàng)期
2. 規(guī)模擴(kuò)張期
3. 持續(xù)經(jīng)營期
4. 資本擴(kuò)張期
5. 衰退期
互動：企業(yè)現(xiàn)在處于什么時期，公司KPI主要選擇哪些財務(wù)指標(biāo)
第四講：企業(yè)財務(wù)團(tuán)隊(duì)的發(fā)展——財務(wù)人員的成長記
一、主要的財務(wù)崗位：財務(wù)內(nèi)部也是隔行如隔山
1．財務(wù)會計(jì)
2．管理會計(jì)
3．稅務(wù)會計(jì)
案例：兩種財務(wù)人員的成長路徑
二、財務(wù)工作的邊邊框框
1．財務(wù)原則：財務(wù)的十大原則
2．資源限制：要命的預(yù)算目標(biāo)
互動：全面預(yù)算管理目標(biāo)如何制定
3．內(nèi)外部監(jiān)督：審計(jì)、審計(jì)、審計(jì)
三、數(shù)字化時代對財務(wù)的新要求：打造卓越的財務(wù)團(tuán)隊(duì)
1．傳統(tǒng)會計(jì)被人工智能取代
演示：RPA財務(wù)機(jī)器人自動做賬
2．財務(wù)管理對業(yè)務(wù)敏感度和業(yè)務(wù)洞察力的要求越來越高
分享：CGMA對財務(wù)角色定位的演變
3．財務(wù)數(shù)據(jù)流與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流的打通
分享：BI在企業(yè)應(yīng)用中遇到的數(shù)據(jù)限制
4．未來企業(yè)組織架構(gòu)將更加敏捷化，打破部門界限
分享：某企業(yè)的財務(wù)和業(yè)務(wù)部門的融合案例
第五講：非財人員財務(wù)學(xué)習(xí)的應(yīng)用——與財務(wù)并肩前行
一、打造業(yè)財融合的管理駕駛艙
1．使用共同的語言
2．使用共同的數(shù)據(jù)
3．使用共同的分析方法
4．共享判斷和決策結(jié)果
展示：從傳統(tǒng)財務(wù)報表，到基于BI工具的財務(wù)儀表盤，財務(wù)指標(biāo)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的聯(lián)動
二、積極參與預(yù)算管理
1．預(yù)算管理是業(yè)財融合的重要體現(xiàn)
1）預(yù)算管理以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)通過預(yù)算管理來實(shí)現(xiàn)
2）預(yù)算管理以業(yè)務(wù)為先導(dǎo)、以財務(wù)為協(xié)同
3）預(yù)算管理嵌入企業(yè)經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域、層次、環(huán)節(jié)
4）平衡長期目標(biāo)與短期目標(biāo)、整體利益與局部利益、收入與支出、結(jié)果與動因
工具：預(yù)算管理的基本框架
2．非財務(wù)主體的主要參與領(lǐng)域
1）外部市場形勢分析預(yù)測
2）公司中長期規(guī)劃與現(xiàn)狀分析
3）重大經(jīng)營活動的具體業(yè)務(wù)計(jì)劃
4）主要業(yè)務(wù)預(yù)算假設(shè)的編制
5）預(yù)算執(zhí)行的跟蹤及偏差原因研究
6）預(yù)算偏差整改方案的形成與執(zhí)行
案例：以某公司為例，演示從業(yè)務(wù)假設(shè)到財務(wù)預(yù)算的編制過程
課程收尾：
1．回顧課程
2．答疑解惑
3．合影道別

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