個人所得稅、所得稅匯算、增值稅

  培訓(xùn)講師:夏倩

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夏倩——500強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)、金融實(shí)戰(zhàn)專家★中國注冊會計(jì)師★中國注冊評估師★高級會計(jì)師★北京航空航天大學(xué)管理學(xué)博士★中國人民大學(xué)MBA入學(xué)考試面試官★中國人民大學(xué)碩士畢業(yè)論文評審答辯委員★對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)MBA社會導(dǎo)師★中國農(nóng)業(yè)大學(xué)會計(jì)碩士社會導(dǎo)師 詳細(xì)>>

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個人所得稅、所得稅匯算、增值稅詳細(xì)內(nèi)容

個人所得稅、所得稅匯算、增值稅

個人所得稅、所得稅匯算、增值稅等(1-2天)
一、個稅新政的實(shí)施背景介紹
二、六項(xiàng)扣除的操作細(xì)節(jié)與資料要求
(一)六項(xiàng)扣除的具體內(nèi)容
1、子女教育
2、繼續(xù)教育
3、住房租金
4、住房貸款利息(房貸)5、贍養(yǎng)老人費(fèi)用
6、大病醫(yī)療
(二)辦理途徑
(三)申報(bào)步驟
(四)六項(xiàng)扣除的填報(bào)內(nèi)容
(五)六項(xiàng)扣除需留存?zhèn)洳橘Y料
(六)每個專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目計(jì)算起止時間
三、納稅人哪些不誠信行為有可能受到處罰?
四、個人所得稅如何進(jìn)行匯算清繳?
(一)個人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的納稅申報(bào)
1、需要辦理匯算清繳的情形
2、匯算清繳的時間
3、需要準(zhǔn)備哪些資料?
4、扣繳義務(wù)人未代扣代繳的怎么辦?
(二)個人取得經(jīng)營所得的納稅申報(bào)
1、適用的情形
2、繳納的時間
(三)納稅人申報(bào)方式
五、扣繳義務(wù)人(指向個人支付所得的單位或個人)如何進(jìn)行代扣代繳?(重點(diǎn))
(一)全員全額申報(bào)
(二)稅款繳入國庫的時間
(三)首次支付時應(yīng)該報(bào)送的材料
(四)預(yù)扣稅款的計(jì)算方法
1、工資薪金的預(yù)扣稅款。
2、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等三項(xiàng)所得的預(yù)扣稅款計(jì)算方法。
(六)舉例
(七)個稅新政十問
1、個稅新政實(shí)現(xiàn)了那幾個轉(zhuǎn)變?如何轉(zhuǎn)變的?
2、同時取得兩處以上的工資薪金所得,如何扣除?
3、未享受或未足額享受專項(xiàng)扣除怎么辦?
4、沒有工資,只有勞務(wù)報(bào)酬的納稅人,專項(xiàng)附加扣除怎么辦理?
5、如果由于種種原因,前幾個月沒有向單位提供扣除信息,當(dāng)年還能扣嗎?
6、零納稅情形下《納稅記錄》如何開具?
7、誰應(yīng)該對專項(xiàng)附加扣除信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)責(zé)?
8、何時向單位報(bào)送《扣除信息表》?中途換單位了怎么辦?
9、如果沒換工作,扣除信息也沒有變,下一年還需要重新報(bào)送嗎?
10、如果納稅人報(bào)送了虛假信息,稅務(wù)機(jī)關(guān)會核實(shí)嗎?如何核實(shí)?
(八)個稅節(jié)稅小竅門
1、專項(xiàng)扣除的申報(bào)技巧
(1)子女教育費(fèi)用抵扣,誰來申報(bào)更合適?
(2)住房租金抵扣,誰來申報(bào)更合適?
(3)住房租金和房貸利息,申報(bào)哪個更合適?
(4)贍養(yǎng)老人費(fèi)用,兄弟姊妹如何申報(bào)更合適?
……
2、通訊費(fèi)與交通費(fèi)
3、私車公用
4、差旅費(fèi)補(bǔ)助與誤餐費(fèi)
5、巧用防暑降溫和取暖費(fèi)
6、勞務(wù)報(bào)酬如何降稅
7、貨幣性工資與非貨幣性福利合理搭配
8、離職補(bǔ)貼有優(yōu)惠
(九)非居民個人所得稅的最新規(guī)定(3月20日新政)
二、所得稅匯算清繳的重點(diǎn)難點(diǎn)與新變化
1 稅法對收入的認(rèn)定
1.1 哪些是不征稅收入
1.2 哪些是免稅收入
2 稅法對費(fèi)用損失扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定
2.1 稅前扣除項(xiàng)目的總原則
2.2 稅前扣除項(xiàng)目的范圍
3 重點(diǎn)扣除項(xiàng)目規(guī)則講解
3.1 工資薪金支出(含股權(quán)激勵)
3.2 社保
3.3 貸款利息
3.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
3.5 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
3.6 租賃費(fèi)
3.7 總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟馁M(fèi)用
3.8 損失
3.9 傭金與手續(xù)費(fèi)
4 不得稅前扣除的項(xiàng)目講解
5 虧損彌補(bǔ)年限(含稅籌)
課堂練習(xí):手把手教會你年終所得稅匯算清繳攻略

 

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新收入準(zhǔn)則的變化要點(diǎn)與核算原則報(bào)表列報(bào)與稅會差異1天【課程背景】自2007年中國會計(jì)準(zhǔn)則與國際會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性趨同以來,會計(jì)準(zhǔn)則的修改與完善工作就沒有停止過,會計(jì)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了翻天覆地的變化,會計(jì)行業(yè)的人都知道,這個領(lǐng)域里唯一不變的,就是每年都有新變化。特別在2014年和2017年,又迎來了包括政府補(bǔ)助、金融工具、套期會計(jì)在內(nèi)的多項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則的大調(diào)整。而收入準(zhǔn)則

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金融工具準(zhǔn)則提綱財(cái)務(wù)核算方面(一天)一、新準(zhǔn)則下的金融資產(chǎn)1、金融資產(chǎn)的定義2、金融資產(chǎn)的分類2.1以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)2.2以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入綜合收益的金融資產(chǎn)2.3以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2.3.1交易性金融資產(chǎn)的賬戶設(shè)置2.3.2交易性金融資產(chǎn)的賬務(wù)處理3、股票投資3.1股票投資的取得3.2股票投資持有期間的公允價值變動

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