資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃

資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃
黃海老師（2天）
課程背景
在進(jìn)入國(guó)際金融時(shí)代的中國(guó)企業(yè)，正在加速接受著資本市場(chǎng)前所未有的洗禮。在多
層次資本市場(chǎng)中。
作為納稅人如何用好用足稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)
險(xiǎn)？
如何對(duì)股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？
如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化？
稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對(duì)資本運(yùn)作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤的？又何如應(yīng)對(duì)？
本課程黃海老師通過不同的資本運(yùn)作模式，結(jié)合其相對(duì)應(yīng)的節(jié)稅手段，并配合大量實(shí)
務(wù)案例，為學(xué)員提供一場(chǎng)獨(dú)一無二的資本運(yùn)作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益
1.全面了解主流的資本運(yùn)作方式及手段
2.知曉有關(guān)資本運(yùn)作的稅務(wù)政策及最新變化
3.有效防范各項(xiàng)投融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4.靈活掌握投融資過程中的各項(xiàng)節(jié)稅技術(shù)

課程對(duì)象：總經(jīng)理、企業(yè)董事會(huì)成員、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理
課程亮點(diǎn)：本課程由在上市公司、大型集團(tuán)化公司中任職的CFO,憑借20多年來積累的資
本運(yùn)作方面豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)及大量的成功案例，將讓您在第一時(shí)間知曉：如何在資
本運(yùn)作中，熟練運(yùn)用稅務(wù)政策來進(jìn)行謀劃，讓企業(yè)稅務(wù)成本降到最低，成為一名真正的
稅務(wù)專家。

課程大綱
第一單元 常見的資本運(yùn)作模式
1.IPO上市/新三板掛牌
2.股權(quán)投資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓
3.企業(yè)并購(gòu)和分立
4.企業(yè)重組
5.合伙、信托、資管計(jì)劃

第二單元 資本運(yùn)作相關(guān)的稅收政策
1.國(guó)稅函【2009】59號(hào)
2.國(guó)稅函【2011】89號(hào)
3.財(cái)稅函【2014】29號(hào)
4.財(cái)稅函【2014】109號(hào)
5.財(cái)稅函【2015】41號(hào)
6.財(cái)稅函【2016】101號(hào)
7.國(guó)稅函【2016】53號(hào)
8.國(guó)稅函【2016】62號(hào)
9.財(cái)稅函【2017】2號(hào)

第三單元 初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1.貨幣性出資及非貨幣性出資
2.股權(quán)出資？房地產(chǎn)出資？不盲目，看利弊
3.貨幣出資與債券出資的稅收成本分析
4.以貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資真的不涉稅嗎
5.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的涉稅環(huán)節(jié)
6.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資是否有稅收優(yōu)惠
1）以非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策
2）以非貨幣資產(chǎn)投資個(gè)人所得稅遞延納稅政策
3）以技成果出資所得稅可以無限期遞延

第四單元 股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
1.賣股權(quán)還是賣資產(chǎn)
1）賣資產(chǎn)涉及到的主要稅種
2）賣股權(quán)涉及到的主要稅種
2.自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣
3.自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題
4.法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題
1）實(shí)繳出資不到位時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦
2）法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的3種基本籌劃方案
3）法人股東轉(zhuǎn)讓股票增值稅處理
4）取得對(duì)價(jià)不同產(chǎn)生的稅務(wù)問題
5）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者產(chǎn)生的稅務(wù)問題
6）對(duì)賭協(xié)議生效后的稅務(wù)難題
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的其他節(jié)稅技巧

第五單元 分紅環(huán)節(jié)的稅務(wù)處理
1.利潤(rùn)分配常見涉稅問題
1）不按股權(quán)比例分紅的節(jié)稅設(shè)計(jì)
2）上市公司股息紅利差別化稅率問題
3）法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎
2.公積金轉(zhuǎn)增資本稅務(wù)問題
1）留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題
2）資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)人股東與法人股東是否交稅

第六單元 并購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅籌劃
1.透視目標(biāo)企業(yè)：價(jià)格、財(cái)稅情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠
2.合并與分立涉及到的稅務(wù)問題及應(yīng)對(duì)
1）橫向并購(gòu)與縱向并購(gòu)
2）股份支付與非股份支付
3）虧損是否可以被合并
4）增值稅留抵稅額是否可以合并
5）企業(yè)合并的稅務(wù)處理
6）分立時(shí)涉及到的稅務(wù)問題及應(yīng)對(duì)
3.股權(quán)收購(gòu)時(shí)涉及到的稅務(wù)問題及應(yīng)對(duì)
1）股權(quán)收購(gòu)要滿足的幾個(gè)條件
2）股權(quán)收購(gòu)的特殊性稅務(wù)處理
3）獲得現(xiàn)金支付如何享受特殊重組待遇
4）分步交易能否享受特殊性重組待遇
4.資產(chǎn)收購(gòu)時(shí)涉及到的稅務(wù)問題及應(yīng)對(duì)
1）從***案看資產(chǎn)收購(gòu)的增值稅政策演變
2）資產(chǎn)收購(gòu)特殊性稅務(wù)處理的條件
3）變一般性重組為特殊性重組實(shí)現(xiàn)節(jié)稅

第七單元 企業(yè)重組中的涉稅籌劃
1.企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析
2.企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策
3.一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理
4.集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)處理
1）五種情況下資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)政策異同
2）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收增值稅
3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要交所得稅
4）資本公積不夠用怎么辦
5）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收土地增值稅
6）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收契稅
7）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收印花稅

第八單元 合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務(wù)問題
1.合伙企業(yè)涉稅問題有哪些
1）合伙企業(yè)稅務(wù)待遇與公司企業(yè)的不同之處
2）有限合伙企業(yè)與VC\PE股權(quán)架構(gòu)
3）你分與不分,稅就在那里
4）穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠
5）穿不透的股息紅利收益是怎么回事
2.從一個(gè)信托案例看資產(chǎn)資管產(chǎn)品增值稅問題
1）理財(cái)產(chǎn)品是否征收增值稅如何判斷
2）資管產(chǎn)品增值稅之爭(zhēng)塵埃落定
3）信托貸款哪里取得發(fā)票
4）信托與明股實(shí)債增值稅、所得稅風(fēng)險(xiǎn)要注意

第九單元 資本運(yùn)作中的熱點(diǎn)涉稅問題
1.VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務(wù)問題
2.一般反避稅規(guī)則在資本活動(dòng)中運(yùn)用
3.稅務(wù)稽查未了：潛在風(fēng)險(xiǎn)無限大

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