個(gè)稅改革、社保結(jié)合、組合定案企業(yè)涉稅應(yīng)對(duì)策略

個(gè)稅改革、社保結(jié)合、組合定案企業(yè)涉稅應(yīng)對(duì)策略

導(dǎo)語(yǔ)
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改革大勢(shì)，勢(shì)如破竹。2018可謂是稅務(wù)大事年，一系列全新財(cái)稅體制改革層出不迭。
我們陪同大家從驚心動(dòng)魄的2016年?duì)I改增到國(guó)地稅合并、個(gè)稅改革的2018，歷經(jīng)多項(xiàng)
國(guó)家及地方政策調(diào)整，其中增值稅稅率三檔變兩檔、甲供政策的屢次變換、金稅三期
的全面上線等，我們?nèi)σ愿啊⒐?jiān)克難，在政策調(diào)整中為廣大客戶尋求出路，及時(shí)
調(diào)整稅務(wù)規(guī)劃方案，制定各類稅務(wù)模型，陪伴大家突破道道艱難險(xiǎn)阻，并將攜手大家
在這條路上繼續(xù)前行，也將和大家一起迎來(lái)2019年的春暖花開！
培訓(xùn)大會(huì)目標(biāo)
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深度剖析個(gè)稅政策變革與社保轉(zhuǎn)嫁對(duì)各類企業(yè)及征管體制帶來(lái)的深遠(yuǎn)影響，深度剖析
個(gè)稅及社保政策的結(jié)合點(diǎn)，為后續(xù)相關(guān)細(xì)則出臺(tái)及社保轉(zhuǎn)嫁做好充分的準(zhǔn)備工作。?


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一、新個(gè)稅策劃：個(gè)人所得稅法改革持續(xù)進(jìn)行，新政策、新思維與日俱新，研究不
斷深入，深層次問題不斷出現(xiàn)；
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二、資本運(yùn)作：資產(chǎn)重組與資本交易的個(gè)稅問題全解析，通過(guò)資本運(yùn)作降低稅負(fù)，
信息共享后股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策迎來(lái)新的挑戰(zhàn)，居民企業(yè)、合伙企業(yè)的的股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣
計(jì)稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、計(jì)稅依據(jù)明顯偏低的認(rèn)定、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定的方式、個(gè)人持
股原值的確定方法、代持股在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的運(yùn)用等都需要重新審視；
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三、股息紅利：個(gè)人股息紅利在企業(yè)所得稅查賬征收與核定征收的政策下，在國(guó)地
稅合并全新的征管模式下，應(yīng)做怎樣的稅務(wù)安排；
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四、計(jì)算口徑：關(guān)于個(gè)人所得稅、社保費(fèi)、公積金對(duì)工資總額的的認(rèn)定口徑有什么
區(qū)別和聯(lián)系，關(guān)于福利費(fèi)的認(rèn)定對(duì)上述三項(xiàng)產(chǎn)生怎樣的影響；
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五、社保統(tǒng)籌級(jí)次：全國(guó)統(tǒng)籌、省級(jí)統(tǒng)籌、市級(jí)統(tǒng)籌的概念是什么，河北對(duì)社保的
哪些部分實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌，哪些部門實(shí)行的市級(jí)統(tǒng)籌，對(duì)各個(gè)參保單位的影響有
哪些；
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六、個(gè)稅免稅政策：除個(gè)人所得稅法免稅優(yōu)惠外，河北省的免稅政策有哪些？怎樣
與社保進(jìn)行有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)組合。
授課大綱
? 一、《個(gè)人所得稅法修正案》《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》
聚焦個(gè)人所得稅法的重大變化及核心問題的操作細(xì)則
1、本次個(gè)稅改革的亮點(diǎn)
2、《個(gè)人所得稅法修正案》（草案）對(duì)各類收入人士的影響剖析
3、起征點(diǎn)調(diào)高至5000元與原起征點(diǎn)3500元計(jì)算基數(shù)有哪些不同？
4、稅率級(jí)距調(diào)整誰(shuí)將怎樣受益？??????


5、專項(xiàng)附加扣除（子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和
住房租金等）具體如何操作？
6、個(gè)稅改革后稅收征管如何應(yīng)對(duì)？????


7、綜合征稅將如何開始？
8、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》完善及修訂了個(gè)人所得稅法修正案的哪
些口徑
? 二、學(xué)習(xí)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》解開專項(xiàng)附加扣除的謎團(tuán)
1、專項(xiàng)附加扣除是否只允許在本年扣除，可否結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
2、子女教育專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、子女教育內(nèi)容
3、父母如何分配子女教育的扣除標(biāo)準(zhǔn)
4、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、繼續(xù)教育的內(nèi)容
5、父母扣除子女教育和個(gè)人扣除學(xué)歷教育之間重合的特別處理
6、什么是大病醫(yī)療支出？是定額扣除還是限額扣除？
7、大病醫(yī)療支出是按月扣除還是按年扣除？是否僅限于納稅人本人扣除？
8、大病醫(yī)療支出扣除是否需要索取醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)票據(jù)？復(fù)印件可以嗎？
9、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、扣除限制
10、夫妻在住房貸款利息扣除上的分配
11、李總理說(shuō)的普通住房貸款利息扣除還有效嗎？
12、納稅人需要留存哪些資料可以當(dāng)利息扣除？
13、住房租金扣除的定額標(biāo)準(zhǔn)？住房所在地不同標(biāo)準(zhǔn)有差異嗎？
14、夫妻雙方均在北京工作且沒有住房，在河北廊坊租房居住，利息按照什么標(biāo)準(zhǔn)扣
除？
15、主要工作城市如何確定？夫妻之間如何分配租金扣除額度
16、對(duì)住房租賃合同的承租人有何要求？
17、贍養(yǎng)人、被贍養(yǎng)人是如何界定的？
18、贍養(yǎng)老人支出的扣除標(biāo)準(zhǔn)定額？獨(dú)生子女如何扣除？
19、非獨(dú)生子女如何扣除？可否平均分?jǐn)偅?br /> 20、如何操作指定分?jǐn)偅咳绾尾僮骷s定分?jǐn)偅?br /> 21、存在多個(gè)被贍養(yǎng)老人可否加倍、加計(jì)扣除？
22、對(duì)專項(xiàng)附加扣除的票據(jù)要求
23、首次扣除的信息申報(bào)，真實(shí)性誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)？
24、如何限制自己的隱私信息被非法利用
25、不同的部門如何配合稅務(wù)部門采集相關(guān)信息
26、扣繳義務(wù)人和納稅人之間如何糾正信息錯(cuò)誤？
27、稅務(wù)機(jī)關(guān)核查專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)現(xiàn)弄虛作假如何處理？
28、父母、子女有什么特定含義？非婚生子女的教育支出可否扣除？
29、外籍個(gè)人如何處理專項(xiàng)附加扣除與免稅費(fèi)用支出之間的矛盾
? 三、高收入人群的稅收管理與籌劃
1、反避稅條款對(duì)各類企業(yè)的影響 ?


2、勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)稅及社?；I劃 ?
3、股息紅利收入的稅收管理與籌劃?????


4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的稅收管理與籌劃????


5、股權(quán)及期權(quán)激勵(lì)的稅收管理與籌劃
6、稅務(wù)監(jiān)管模式工資薪金收入的稅收管理與籌劃
? 四、社保新政下企業(yè)面臨的痛點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)策略
1、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后給企業(yè)帶來(lái)的影響分析
2、繳納社保與個(gè)稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來(lái)平衡這幾者的關(guān)系？
3、企業(yè)怎么發(fā)工資和繳社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)有利？企業(yè)是否可把購(gòu)社保的錢折合成現(xiàn)
金發(fā)給員工？如何操作才合規(guī)？
4、原來(lái)企業(yè)是按最低標(biāo)準(zhǔn)給員工購(gòu)買社保，2019年由稅務(wù)局征收，會(huì)不會(huì)追補(bǔ)以前
年度少繳的社保？會(huì)不會(huì)有罰款？
5、社保繳費(fèi)基數(shù)為工資總額還是個(gè)人社保的繳費(fèi)基數(shù)，河北省本地是怎樣確定的？


6、依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)，企業(yè)怎樣與勞務(wù)公司及勞務(wù)派遣公司合
作、怎樣做勞務(wù)報(bào)酬及個(gè)體戶的的相關(guān)安排等，重構(gòu)工資及社保繳納基數(shù)
培訓(xùn)對(duì)象
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企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、財(cái)務(wù)副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、人力資
源部門人員等。
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