財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)盡職調(diào)查要點(diǎn)
財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)盡職調(diào)查要點(diǎn)詳細(xì)內(nèi)容
財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)盡職調(diào)查要點(diǎn)
財(cái)務(wù)報(bào)表分析與盡職調(diào)查要點(diǎn)
課程背景：
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行信貸核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，信貸人員掌控信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一步就是動(dòng)態(tài)分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，提前警示信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)我們看到一張張“顏值爆表”的報(bào)表時(shí)，不禁疑慮叢叢。從曝光的財(cái)務(wù)舞弊案例來(lái)看，其手段并不復(fù)雜，只要造假就總會(huì)有跡可循。我們要做的就是去偽存真，透視財(cái)務(wù)報(bào)表，做好盡職調(diào)查，將企業(yè)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)展現(xiàn)。
課程收益：
通過(guò)全面了解用財(cái)務(wù)報(bào)表，將報(bào)表與企業(yè)的日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，并通過(guò)盡職調(diào)查戳破財(cái)務(wù)謊言，洞悉企業(yè)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
1．財(cái)務(wù)盡職調(diào)查目的、主要內(nèi)容和手段；
2．報(bào)表各科目的主要核算方法與盡職調(diào)查的核心關(guān)注點(diǎn)；
3．通過(guò)財(cái)務(wù)比例之間的平衡關(guān)系透視企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：對(duì)公客戶經(jīng)理
授課方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例解析 + 分組對(duì)戰(zhàn)
課程大綱：
第一講：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的目的和基本原則
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的目的
信貸要素和盡職調(diào)查的基本原則
第二講：資產(chǎn)負(fù)債表——摸企業(yè)的家底
貨幣資金的虛與實(shí)
貨幣資金中的其他貨幣資金
使用受限的困擾（案例：樂(lè)視貨幣資金的分析）
存貨為核心的上下游關(guān)系梳理
1.行業(yè)定位（案例：寶鋼看產(chǎn)業(yè)鏈）
2.存貨中看工藝流程（案例：茅臺(tái)存貨有問(wèn)題么？）
3.存貨中的季節(jié)性因素
4.以存貨為核心的上下游收付款關(guān)系（案例：格力電器的商業(yè)信用調(diào)整）
5．應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款的盡職調(diào)查重點(diǎn)（案例：紫鑫藥業(yè)的詭計(jì)）
固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)
1.固定資產(chǎn)的前世今生
2.產(chǎn)能擴(kuò)張與過(guò)剩（案例：株冶集團(tuán)的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題）
3.產(chǎn)能盡職調(diào)查的關(guān)注點(diǎn)
4.無(wú)形資產(chǎn)的無(wú)形勝有形
5.無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)量問(wèn)題（案例：樂(lè)視的版權(quán)）
權(quán)益的博弈與風(fēng)險(xiǎn)
1.負(fù)債與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（案例：株冶集團(tuán)投融資的負(fù)債問(wèn)題）
2.控制權(quán)之爭(zhēng)
3.人力資源在權(quán)益中的體現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（案例：萬(wàn)科合伙人計(jì)劃）
資產(chǎn)負(fù)債表的常用操縱手段
1.高估資產(chǎn)價(jià)值
2.資產(chǎn)與負(fù)債置于表外之術(shù)
3.表外盡職調(diào)查術(shù)
第三講：利潤(rùn)表——天下熙熙皆為利來(lái)
營(yíng)業(yè)收入看市場(chǎng)
收入中透視盈利模式（案例：樂(lè)視的反生態(tài)到底是什么）
營(yíng)業(yè)收入核查的重點(diǎn)和佐證方法
操縱營(yíng)收的主要手段和發(fā)現(xiàn)方法（關(guān)聯(lián)方交易的典型問(wèn)題）
二、利潤(rùn)表的核心——毛利率
什么是毛利率
毛利率的分解與透視（案例：供給側(cè)改革下行業(yè)毛利率的波動(dòng)）
毛利率的影響因素（案例：醫(yī)藥行業(yè)的兩票制及影響）
三、顏值爆表——利潤(rùn)操縱
1.核心利潤(rùn)的提出（非經(jīng)營(yíng)性收益與費(fèi)用的劃分）
2.效益與質(zhì)量（利潤(rùn)虛）
3.激進(jìn)的收入確認(rèn)方式
4.低估或遞延費(fèi)用的確認(rèn)
第四講：現(xiàn)金流量表——真金白銀
為什么賺了利潤(rùn)不賺錢？
凈利潤(rùn)同現(xiàn)金流量的差異
案例解析
二、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)
1.現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析
2.銀行流水的現(xiàn)金流量透視
三、現(xiàn)金流把戲
1.龍兄虎弟的手法
2.借助不可持續(xù)的業(yè)務(wù)夸大現(xiàn)金流（案例：樂(lè)視現(xiàn)金流的解析）
3.產(chǎn)業(yè)整合？還是賣兒賣女
第五講：財(cái)務(wù)比率的綜合運(yùn)用
三張報(bào)表關(guān)系的再解讀
報(bào)表之間的不平衡與風(fēng)險(xiǎn)解讀
財(cái)務(wù)比率的運(yùn)用與修正（提供夸大業(yè)績(jī)的誤導(dǎo)性指標(biāo)，通過(guò)歪曲資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)來(lái)掩蓋經(jīng)營(yíng)下滑之實(shí)）
閔敏老師的其它課程
金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析閔敏6-12課時(shí)課程背景：這是金融業(yè)最壞的時(shí)代，也是最好的時(shí)代！金融業(yè)是典型的順周期行業(yè)，在新常態(tài)下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)“L”底，金融業(yè)也同樣面臨巨大的挑戰(zhàn)：資產(chǎn)荒、錢荒、股災(zāi)、債蠱，各種黑天鵝事件頻出。同業(yè)業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險(xiǎn)防控？財(cái)務(wù)報(bào)表是通用的商業(yè)語(yǔ)言，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表尤其特殊性，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透視金融企業(yè)的業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)是專業(yè)人士的基本功。課程收益
講師：閔敏詳情
課程名稱：《信貸管理中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析》主講：閔亮老師6-12課時(shí)課程簡(jiǎn)介：近年來(lái)，利率市場(chǎng)化進(jìn)程全面提速，銀行領(lǐng)域牌照開放，互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊以及資本市場(chǎng)調(diào)整轉(zhuǎn)型，都倒逼傳統(tǒng)銀行體系做出積極調(diào)整。而新的信貸理念和信貸智慧相配合，正是應(yīng)對(duì)各類挑戰(zhàn)的利器之一。作為銀行信貸人員，如何剝絲抽繭，透視企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告，或成為發(fā)現(xiàn)企業(yè)錯(cuò)弊的福爾摩斯，或成為火眼精金的伯樂(lè)。本課
講師：閔敏詳情
課程名稱：《信托業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》主講：閔亮老師6-12課時(shí)課程背景：這是金融業(yè)最壞的時(shí)代，也是最好的時(shí)代！金融業(yè)是典型的順周期行業(yè)，在新常態(tài)下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)“L”底，金融業(yè)也同樣面臨巨大的挑戰(zhàn)：資產(chǎn)荒、錢荒、股災(zāi)、債蠱，各種黑天鵝事件頻出。同業(yè)業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險(xiǎn)防控？現(xiàn)階段防風(fēng)險(xiǎn)、去杠桿、嚴(yán)監(jiān)管、金融業(yè)何去何從？財(cái)務(wù)報(bào)表是通用的商業(yè)語(yǔ)言，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表尤其特殊
講師：閔敏詳情
財(cái)務(wù)分析與股權(quán)投資策略課程背景：會(huì)計(jì)是商業(yè)語(yǔ)言。巴菲特如是說(shuō)：“你必須了解會(huì)計(jì)學(xué)，并且要懂得其微妙之處。它是企業(yè)與外界交流的語(yǔ)言，一種完美無(wú)瑕的語(yǔ)言。如果你愿意花時(shí)間去學(xué)習(xí)——學(xué)習(xí)如何分析財(cái)務(wù)報(bào)表，你就能夠獨(dú)立地選擇投資目標(biāo)?！弊鳛橘Y本市場(chǎng)的參與者，如何透視企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，抓住經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)，掌握股權(quán)投資策略，是股權(quán)投資者的基本功。課程時(shí)間：6小時(shí)/天，2天授課
講師：閔敏詳情
杠桿魅影下的金融去杠桿與資產(chǎn)負(fù)債管理課程背景：2017年供給側(cè)改革進(jìn)入深水區(qū)，以防風(fēng)險(xiǎn)為主的金融去杠桿成為金融人揮之不去的問(wèn)題。我們看到了央媽無(wú)形的手，看到了監(jiān)管有形的手，更看到了未來(lái)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的重塑問(wèn)題。本課程基于對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析，試圖以銀行資產(chǎn)負(fù)債表為核心，解讀金融杠桿中的“罪與罰”，探究銀行業(yè)未來(lái)資產(chǎn)負(fù)債管理的趨勢(shì)。課程時(shí)間：1天，6小時(shí)
講師：閔敏詳情
課程名稱：《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》——透視報(bào)表主講：閔老師6-12課時(shí)預(yù)熱：1、案例引入——欣泰電器2、財(cái)務(wù)報(bào)表的整體一覽一、上市公司戰(zhàn)略分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1、戰(zhàn)略信息?行業(yè)選擇和產(chǎn)品定位?企業(yè)發(fā)展與擴(kuò)張?控股股東的立場(chǎng)與高管變更?集團(tuán)管控2、上市公司跨越式發(fā)展3、外延戰(zhàn)略的報(bào)表體現(xiàn)——以掌趣科技為例4、格力電器發(fā)展戰(zhàn)略的簡(jiǎn)單投射?格力電器對(duì)于銷售渠道的集團(tuán)管
講師：閔敏詳情
課程名稱：《財(cái)務(wù)報(bào)表透視供給側(cè)改革與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)》主講：閔老師6-12課時(shí)課程簡(jiǎn)介：全國(guó)兩會(huì)剛剛落下帷幕，供給側(cè)改革無(wú)疑成為新熱詞。供給側(cè)改革面臨五大任務(wù)，去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本和補(bǔ)短板。在經(jīng)濟(jì)探底的關(guān)鍵時(shí)期從中央到地方都給予了供給側(cè)改革極高的希望：從2015年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議到全國(guó)兩會(huì)，從八部委印發(fā)《關(guān)于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的若干意見
講師：閔敏詳情
課程名稱：《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》主講：閔老師6-12課時(shí)課程背景：我是一名老財(cái)務(wù)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)十多年，干了財(cái)務(wù)十多年，分析了財(cái)務(wù)十多年。就像西方諺語(yǔ)所說(shuō)，你做什么，你就是什么樣的人！（Youarewhatyoudo?。┪业纳罹褪怯筛鞣N各樣的財(cái)務(wù)報(bào)表組成的，我就是財(cái)務(wù)控。而在這個(gè)世界里，凡事都與財(cái)務(wù)有關(guān)，人的所有關(guān)系都體現(xiàn)在財(cái)務(wù)的借貸之間，現(xiàn)實(shí)就是一張碩大無(wú)比
講師：閔敏詳情
供給側(cè)改革之——杠桿魅影下的金融去杠桿分析課程背景：2017年供給側(cè)改革進(jìn)入深水區(qū)，以防風(fēng)險(xiǎn)為主的金融去杠桿成為金融人揮之不去的問(wèn)題。我們看到了央媽無(wú)形的手，看到了監(jiān)管有形的手，更看到了未來(lái)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的重塑問(wèn)題。本課程基于對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析，試圖以銀行資產(chǎn)負(fù)債表為核心，解讀金融杠桿中的“罪與罰”，探究銀行業(yè)未來(lái)資產(chǎn)擺布與業(yè)績(jī)走勢(shì)。課程時(shí)間：1天，
講師：閔敏詳情
課程名稱：《上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析與銀行資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)》主講：閔亮老師6-12課時(shí)課程簡(jiǎn)介：在全生命周期服務(wù)企業(yè)視野下，基于上市公司金融需求的特殊性，商業(yè)銀行所提供的服務(wù)策略和金融產(chǎn)品異于普通企業(yè)。如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)狀況、并購(gòu)重組等融資需求的進(jìn)行把控，是客戶經(jīng)理的基本功。本課程立足上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)商業(yè)銀行資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的需求和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解析。課程大
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