2017“金三工程”稅務(wù)稽查應(yīng)對與風(fēng)險防范

  培訓(xùn)講師:徐志勇

講師背景:
徐志勇老師★工商管理碩士/高級會計師/注冊稅務(wù)師★國際IOCL認(rèn)證高級職業(yè)培訓(xùn)師★2016年度中華講師網(wǎng)風(fēng)云講師★北大燕園財稅教育(集團)行業(yè)導(dǎo)師★廣東省中小企業(yè)服務(wù)中心特聘財務(wù)專家★廣東培訓(xùn)網(wǎng)首席財務(wù)專家★聚成華企等培訓(xùn)機構(gòu)特聘高級講師★ 詳細>>

徐志勇
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2017“金三工程”稅務(wù)稽查應(yīng)對與風(fēng)險防范詳細內(nèi)容

2017“金三工程”稅務(wù)稽查應(yīng)對與風(fēng)險防范

課題大綱

**部分  2017稅務(wù)稽查動態(tài)解析篇

模塊一、大事件:國稅總稽便函2017年29號背后的風(fēng)險

1.2017稅務(wù)稽查工作的重點與方向

? 2017稅務(wù)稽查重點行業(yè)與重點企業(yè)

? 2017 稅務(wù)稽查專項整治重點

? 2017 重大涉稅違法案件選取關(guān)鍵

2.2017年納稅評估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查的新動向

? 納稅評估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查

? 2017納稅評估預(yù)警指標(biāo)變化與動向預(yù)測

? 稅務(wù)稽查工作安排與2017稽查動向預(yù)測

3.識別2017稽查新風(fēng)險

? 對比稅總發(fā)2015年104號文件與2017年29號文件

? 2017 稅務(wù)稽查重點、方向、手段變化及風(fēng)險定位


模塊二、大政策:2017年必須了解的幾個主要政策及稽查變化

1.稅務(wù)稽查年度新政匯總及稅務(wù)稽查理念、政策變化

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查的通知——稅總函〔2016〕455號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《2016年營改增高風(fēng)險企業(yè)開展專項稽查工作方案》的通知——稅總函〔2016〕385號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于2016年重點稽查對象隨機抽查工作的通知——稅總函〔2016〕491號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則》的公告——國家稅務(wù)總局公告2016年第78號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強全面推開營改增試點后涉稅風(fēng)險防范和稽查工作的通知——稅總函〔2016〕256號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于北京聚菱燕塑料有限公司偷稅案件復(fù)核意見的批復(fù)——稅總函〔2016〕274號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法(試行)》的通知——稅總發(fā)〔2016〕84號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<全國稅務(wù)稽查規(guī)范(1.0版)>的通知——稅總發(fā)〔2016〕170號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法(試行)》的通知——稅總發(fā)〔2016〕73號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法(試行)》的通知——稅總發(fā)〔2016〕74號

? 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法(試行)》的通知——稅總發(fā)〔2016〕71號

? ……………………

2.金稅三期及大數(shù)據(jù)時代企業(yè)面臨的稅務(wù)稽查風(fēng)險及挑戰(zhàn)

? 稅務(wù)系統(tǒng)分層次普查與涉稅信息數(shù)據(jù)收集

? 大數(shù)據(jù)下納稅評估指標(biāo)、財務(wù)申報指標(biāo)新變化及比對新方法

? 金稅三期工程大數(shù)據(jù)平臺中,信息共享數(shù)據(jù)分析比對新手段

? 聯(lián)合稽查程序、方法、手段及企業(yè)風(fēng)險變化


第二部分  2017稅務(wù)稽查應(yīng)對攻略及實戰(zhàn)案例篇

模塊三、擊破“十大”企業(yè)稽查應(yīng)對的認(rèn)識誤區(qū)

1. “人脈”永遠比業(yè)務(wù)重要嗎?

2.稅務(wù)人員永遠不“空手”?

3.誰能保證沒有問題?

4.這次你據(jù)理力爭下次肯定會倒霉!

5.只要能過得去就行,能忍就忍了吧!

6.“檢查人員的自由裁量權(quán)太大了”是事實嗎?

7.維權(quán)基本都已失敗告終?

8.別人的經(jīng)驗不能應(yīng)對自己的稽查?

9.稅務(wù)稽查人員比企業(yè)財會人員更專業(yè)?

10.中介機構(gòu)解決爭議**拿手?


模塊四、應(yīng)對2017稅務(wù)稽查必須理解的稅務(wù)稽查知識

1.稅務(wù)機關(guān)那些事

? 納稅評估是干什么的?

? 納稅評估的程序

? 納稅評估與稅務(wù)稽查

? 揭秘納稅評估的發(fā)展趨勢

? 解讀稅收征管法草案,了解征管稽查新方向

? 稅務(wù)稽查與反避稅

2.稅務(wù)稽查那些事

? 稅務(wù)稽查基本任務(wù)

? 稽查工作流程與國稅發(fā)2009年157號文件

? 稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧

? 案例詳解銷售價格明顯偏低的稽查應(yīng)對

3.稅收法律那些事

? 解決稅收爭議與訴訟的法理依據(jù)

? 行政處罰法與稅務(wù)行政處罰

? 行政復(fù)議法與稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

4.偷稅與避稅那些事

? 偷稅三要素

? 偷稅與避稅的異同點有哪些?

? 偷稅數(shù)額如何確定?稅務(wù)機關(guān)容易犯的錯誤到底有哪些?

? 偷稅判斷具體應(yīng)用舉例到底有哪些讓你顛覆的感覺?


模塊五、2017稅務(wù)稽查應(yīng)對攻略及案例精講

1.五大攻略應(yīng)對稅務(wù)稽查

? 應(yīng)對攻略之一:注重實質(zhì),理清業(yè)務(wù)

? 應(yīng)對攻略之二:用證據(jù)說話

? 應(yīng)對攻略之三:讀透法規(guī),據(jù)理力爭

? 應(yīng)對攻略之四:關(guān)注程序的合法性

? 應(yīng)對攻略之五:理解“裁量權(quán)與過罰相當(dāng)”

2.實際案例精講


課后討論、答疑


 

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課程大綱模塊課程內(nèi)容落地18個工具10大案例導(dǎo)言老板:兵、將、帥、王?——做個怎樣的管理者?利潤:“小利潤”與“大利潤”——新常態(tài)下,學(xué)會多種創(chuàng)造利潤手法財務(wù):“小財務(wù)”與“大財務(wù)”——“大財務(wù)”就是能創(chuàng)造直接效益的財務(wù)股權(quán)規(guī)劃企業(yè)頂層設(shè)計10大招術(shù)企業(yè)財務(wù)投資5個訣竅不同階段的財務(wù)資源配置個人財富與企業(yè)財富“防火墻”01-家族企業(yè)股權(quán)架構(gòu)02-“設(shè)計”企業(yè)

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課程大綱模塊1:企業(yè)經(jīng)營之道與財務(wù)管理1.經(jīng)營者兩大職責(zé):管人、理財2.經(jīng)營者工作中的財務(wù)短板3.財報是實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)溝通的商業(yè)語言4.財務(wù)管理4大功能:籌錢、管錢、花錢、分錢模塊2:輕松讀懂財務(wù)報表,解讀企業(yè)運營過程與結(jié)果1.企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負債表——錢從哪來?花到哪去了?-錢是誰的?-財務(wù)實力如何?成長性怎樣?-財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理?有何風(fēng)險?2.企業(yè)的

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課程大綱導(dǎo)言:財務(wù)管理讓企業(yè)的經(jīng)營活動“可視化”1、財務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營的關(guān)系2、總經(jīng)理的財務(wù)困惑:籌錢、花錢、管錢、分錢3、8大財務(wù)素養(yǎng)對于總經(jīng)理的價值財務(wù)素養(yǎng)1:財務(wù)報表——掌控財務(wù)管理,先從閱讀財報開始1、經(jīng)營活動與財務(wù)報表的關(guān)系2、從經(jīng)營的角度閱讀財務(wù)報表·企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負債表——錢從哪來?花到哪去了?-錢是誰的?-財務(wù)實力如何?成長性怎樣?-財

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課程大綱講財務(wù)報表分析的基礎(chǔ)理論1、財務(wù)報表的精髓2、為什么企業(yè)高管必須要會看懂財務(wù)報表3、財務(wù)報表分析的框架第二講財務(wù)報表分析的基本方法1、財務(wù)分析的基本思路2、常用的技術(shù)方法① 因素分析法② 比率分析法③ 趨勢分析法④ 結(jié)構(gòu)分析法⑤ 綜合分析法【案例與研討】第三講如何讀懂企業(yè)三大報表1、如何閱讀資產(chǎn)負債表2、如何閱讀利潤表3、如何閱讀現(xiàn)金流量第四講如何透

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課程大綱第1部分:股權(quán)與組織架構(gòu)設(shè)計1、如何選擇企業(yè)法律形態(tài)規(guī)避高額稅收2、注冊公司時認(rèn)繳出資切不可任性3、股權(quán)設(shè)計決定一個老板的命運4、如何激勵企業(yè)的核心/骨干人才5、財務(wù)上不善于授權(quán)的老板心太累6、財務(wù)負責(zé)人的“位置”問題案例解析——2案例1:上海首例注冊資本認(rèn)繳出資案判決2案例2:股權(quán)結(jié)構(gòu)引發(fā)居高的稅務(wù)成本2案例3:雷士照明吳長江一審被判14年的“禍根

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課題大綱1、企業(yè)稅務(wù)稽查典型案例分析(觸目驚心,耐人尋味,惹人反思,催人奮進)2、2017年稅務(wù)稽查形勢分析(哪些行業(yè)命中率較高)3、如何樹立正確的應(yīng)對觀念(先有思維還是先有實踐)4、法律對稅務(wù)稽查權(quán)利的限制(懸在稽查人員頭上的達摩克利斯之劍)5、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象(潛規(guī)則與明規(guī)則的結(jié)合)6、稅務(wù)稽查的內(nèi)部和外部流程(四個環(huán)節(jié)的分工配合與制約)7、常見

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課程大綱第1天:掌握集團化財務(wù)管控知識,有效推進財務(wù)管控的實施模塊1:集團化財務(wù)管控綜述案例導(dǎo)入——1.公司治理的內(nèi)涵n兩權(quán)分離n信息不對稱n公司治理與法人治理結(jié)構(gòu)2.集團管控三分法n財務(wù)管理型(案例:老超人的和記黃埔集團)n戰(zhàn)略管理型(案例:殼牌石油集團)n運營管理型(案例:隨需應(yīng)變的IBM)n如何選擇有效的管控方式3.為什么要進行財務(wù)管控n企業(yè)的目標(biāo)n財

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課程大綱模塊一、建立共贏的供應(yīng)商管理機制1、供應(yīng)商開發(fā)管理?供應(yīng)商開發(fā)策略?供應(yīng)商背景調(diào)查?評估潛在供應(yīng)商2、采供雙方的日常關(guān)系管理?信息交流與共享機制?供應(yīng)商的激勵機制3、建立與優(yōu)化應(yīng)付款系統(tǒng)4、從財務(wù)角度審視供應(yīng)商運營及管理水平案例:某企業(yè)的供應(yīng)商運營分析工具:供應(yīng)商資料卡、供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商實地評鑒表、供應(yīng)商調(diào)查評估表模塊二、采購與付款循環(huán)流程控制1

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課題大綱導(dǎo)言1、優(yōu)秀財務(wù)人員的4大價值2、財務(wù)經(jīng)理角色定位:大財務(wù)視角3、財務(wù)經(jīng)理的“三大紀(jì)律八項注意”模塊一、現(xiàn)金為王,效率當(dāng)先——營運資金管控策略與方法1、問題:盈利的企業(yè)會倒閉嗎?2、搭建營運資金管控模式3、營運資金改善3大方向4、導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗5大財務(wù)危機5、資金流分析與資金預(yù)測方式【案例1】蘇寧電器OPM戰(zhàn)略【案例2】老板心血來潮,明年業(yè)績翻番,財務(wù)

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課題大綱模塊一:營改增疑難點剖析與涉稅風(fēng)險處理1、營改增后合同簽訂和管理要點2、跨期業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理3、掛賬留抵稅額的稅務(wù)處理4、混業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)處理5、“營改增”后新業(yè)務(wù)收到增值稅專用發(fā)票不能抵扣的情形歸納整理6、營改增后如何正確操作統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)7、混合銷售、兼營行為增值稅問題的前生今世8、正確理解視同銷售的增值稅問題9、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財

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