**管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)管理
**管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)管理詳細(xì)內(nèi)容
**管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)管理
**單元 企業(yè)財務(wù)未來的發(fā)展趨勢
1、國家政策層面:財務(wù)【2014】27號
2、財務(wù)的發(fā)展:國際前沿與國內(nèi)現(xiàn)在
3、企業(yè)財務(wù)如何創(chuàng)造屬于自己的價值?提升自己的存在感
4、財務(wù)會計與管理會計的本質(zhì)區(qū)別
5、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)該如何轉(zhuǎn)型
第二單元 財務(wù)會計報表與管理會計報表
1、財務(wù)會計報表的內(nèi)容
1)資產(chǎn)負(fù)債表
2)利潤表
3)現(xiàn)金流量表
4)所有者權(quán)益變動表
5)財務(wù)報表附注
2、管理會計報表的內(nèi)容
1)管理資產(chǎn)負(fù)債表
2)管理利潤表
3)資金流向表
4)財務(wù)指標(biāo)預(yù)警表
A、盈利能力指標(biāo):凈利率、毛利率
B、償債能力指標(biāo):流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)
C、資產(chǎn)發(fā)展能力指標(biāo):存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期
D、現(xiàn)金流量分析:凈經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率、現(xiàn)金比率
5)盈虧平衡點(diǎn)分析
6)生產(chǎn)分析:產(chǎn)量、產(chǎn)值分析
7)質(zhì)量分析
A、客戶驗貨批次合格率分析
B、來料批次合格率分析
C、成品抽檢合格率分析
D、客戶投訴次數(shù)分析
8)收入分析:從不同維度
A、區(qū)域銷售收入分析
B、客戶銷售收入分析
C、部門銷售收入分析
D、產(chǎn)品銷售收入
9)成本分析:從不同維度
10)費(fèi)用分析:從不同維度
11)人工成本分析
12)存貨分析與安全庫存
13)應(yīng)收賬款分析:賬齡分析
14)應(yīng)付賬款分析:賬齡分析
15)采購結(jié)構(gòu)分析
3、財務(wù)會計報表與管理會計報表的關(guān)系
1)管理會計報表從財務(wù)報表取數(shù)
2)財務(wù)會計報表是對過往數(shù)據(jù)的總結(jié),而管理會計報表多半預(yù)測未來走勢
3)管理會計報表從財務(wù)出發(fā),以業(yè)務(wù)結(jié)束
4)管理會計報表從不同維度進(jìn)行分析
5)管理會計報表含有太多預(yù)測數(shù)據(jù),與業(yè)務(wù)掛鉤緊密
4、管理會計報表與經(jīng)營分析會
1)經(jīng)營分析會是管理會計數(shù)據(jù)直觀的展示
2)經(jīng)營分析會是全面分析公司經(jīng)營過程中存在問題的會議
3)經(jīng)營分析會是對管理報表揭示的經(jīng)營問題進(jìn)行總結(jié)、分析,并找到解決的方法
4)管理會計報表探尋經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題的工具(顯微鏡)
5)經(jīng)營分析會跟蹤事后解決方案的推進(jìn)情況。
6)管理會計報表應(yīng)做到“有圖有表有結(jié)論”,經(jīng)營分析會應(yīng)做到“有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核”
第三單元 如何設(shè)計管理會計報表
1、設(shè)計原則和設(shè)計思路
2、與管理層的溝通
3、財務(wù)預(yù)警類指標(biāo)設(shè)計
盈利能力指標(biāo)
發(fā)展能力指標(biāo)
償債能力指標(biāo)
4、盈虧平衡點(diǎn)模式設(shè)計
公司整體盈虧平衡點(diǎn)
事業(yè)部盈虧平衡點(diǎn)
部門盈虧平衡點(diǎn)
產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)率
5、銷售分析模型設(shè)計
區(qū)域維度分析
客戶維度分析
產(chǎn)品線維度分析
部門維度分析
業(yè)務(wù)員維度分析
6、盈利分析模型
事業(yè)部盈利分析
部門盈利分析
客戶盈利分析
產(chǎn)品盈利分析
異常虧損分析
7、成本分析模型設(shè)計
標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本
標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本對比找差
成本差異分析:六大因素分析法(材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費(fèi)價差、制費(fèi)量差)
BOM清單的復(fù)核分析
機(jī)器工時或標(biāo)準(zhǔn)工時的復(fù)核分析
成本改善方案完成情況分析(KPO)
超額領(lǐng)料分析
工廢與料廢分析
8、人工成本分析模型
總?cè)斯こ杀痉治?/p>
部門人工成本分析
研發(fā)人工成本分析
單位人工成本與人均產(chǎn)值分析
計件單價分析與調(diào)整
9、存貨與安全庫存分析
存貨庫存結(jié)構(gòu)分析
安全庫存分析
ABC分析法
存貨庫存與訂單的配比分析
滯銷或超齡庫存分析
10、費(fèi)用分析模型設(shè)計(剝洋蔥)
銷售費(fèi)用分析:分事業(yè)部、分部門
管理費(fèi)用分析:分事業(yè)部、分部門
財務(wù)費(fèi)用分析:與預(yù)算的差異分析
重點(diǎn)費(fèi)用分析:業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等
11、生產(chǎn)分析
產(chǎn)品產(chǎn)量分析
產(chǎn)品產(chǎn)值分析
生產(chǎn)計劃完成情況分析
產(chǎn)品交期分析
12、產(chǎn)品質(zhì)量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶投訴次數(shù)分析
13、采購分析
采購結(jié)構(gòu)分析
主要材料價格波動分析
14、預(yù)算差異分析
收入預(yù)算差異分析
成本預(yù)算差異分析
費(fèi)用預(yù)算差異分析
盈利預(yù)算差異分析
資金預(yù)算差異分析
15、資金計劃達(dá)成情況分析
資金達(dá)成率分析
收款達(dá)成情況分析
支出超支情況分析
資金計劃完成情況對比表
【案例分析】***汽車工業(yè)集團(tuán)管理報表體系剖析
第四單元 管理會計報表與經(jīng)營分析會
1、如何編制管理會計報表
編制原則:有圖、有表、有結(jié)論
編制周期:按月
編制部門:以財務(wù)為主導(dǎo),其他部門配合
編制內(nèi)容:參考第二部分
2、如何召開經(jīng)營分析會
以管理會計報表為基礎(chǔ),揭示經(jīng)營中出現(xiàn)的重點(diǎn)問題
從管理會計報表,提煉嚴(yán)重、緊要的問題點(diǎn)進(jìn)行披露
編制原則:有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
召開周期:按月召開
管理重點(diǎn):以經(jīng)營分析會為導(dǎo)向,解決管理中出現(xiàn)的問題,控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險,使管理報表成為企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)向標(biāo)和指揮棒
3、經(jīng)營分析會主要解決什么樣的問題
資金回籠問題與鏈條斷裂風(fēng)險
盈利能力降低
資產(chǎn)管理能力下降
產(chǎn)品交期問題
庫存積壓問題
采購不暢導(dǎo)致生產(chǎn)停工等
產(chǎn)品銷售問題
采購價格波動
產(chǎn)品質(zhì)量問題
4、經(jīng)營分析會PPT的常規(guī)樣式(經(jīng)典4段式)
前期出現(xiàn)問題解決方案的執(zhí)行情況回顧
本期經(jīng)營過程中依然存在的問題
各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
各部門對現(xiàn)階段經(jīng)營情況的回顧及管理建議
【案例分析】***集團(tuán)財務(wù)分析案例分享
黃海老師的其它課程
最新稅務(wù)政策解讀及金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險自查、預(yù)警與應(yīng)對黃海(2天)課程背景隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用,稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段,以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評估檢查,都發(fā)生了重大變化,使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時,國家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級國地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作,及時進(jìn)行信息交流與共享,對同一被查對象實施聯(lián)合檢查,并
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資金管理與稅務(wù)籌劃(2天2夜)課程背景資金是企業(yè)生存的“血液”,如何通過數(shù)據(jù)分析預(yù)警現(xiàn)金流危機(jī),提前化解,同時通過加強(qiáng)對應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的管理減少對資金的占用,在資金緊缺時又如何通過內(nèi)外兼修的融資方式為公司打造安全且低成本的資金鏈,這些都是高管及財務(wù)人員要解決的問題。此外,在金稅三期、國地稅融后等背景下,企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險越來越大,企業(yè)只能更加規(guī)范地履行納稅義
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中層管理者的財務(wù)思考力(2天) 08.17
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講師:黃海詳情
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講師:黃海詳情
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