企業(yè)信用風險分析與控制

**單元 企業(yè)信用風險概述

1、 企業(yè)信用風險的定義

2、 企業(yè)信用風險的特征

3、 企業(yè)信用風險的分類

4、 企業(yè)信用風險分析方法

5、 企業(yè)信用風險的現(xiàn)狀

6、 企業(yè)信用風險管理的特點

7、 企業(yè)信用風險的成因

（1） 盲目追求利潤及市場份額，造成應(yīng)收賬款過大

（2） 企業(yè)缺乏有效的信用風險管理體系

（3） 企業(yè)應(yīng)收賬款相關(guān)的內(nèi)部控制薄弱

（4） 企業(yè)營銷人員的素質(zhì)參差不齊

（5） 企業(yè)應(yīng)收安全保障不力

第二單元 如何識別企業(yè)存在的信用風險

1、 信用風險識別的技術(shù)方法

（1） 單變量判定模型

（2） 判別分析模型

（3） LOGISTIC模型

（4） 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型

【案例】

2、 信用風險識別的策略

（1） 信用風險識別的框架

（2） 宏觀信用風險的識別

（3） 行業(yè)信用風險的識別

（4） 區(qū)域信用風險的識別

（5） 客戶信用風險的識別

第三單元 企業(yè)信用風險控制體系的建立（三大階段）

1、 企業(yè)信用風險事前控制

（1） 客戶管理

a.客戶信用信息的收集

1) 客戶信息收集范圍

2) 客戶信息收集渠道：公開信息，政府渠道，直接拜訪

b.客戶信息關(guān)注要點

1) 商業(yè)欺詐信息

2) 新客戶所關(guān)注的信息點

3) 老客戶所關(guān)注的信息點

4) 核心客戶所關(guān)注的信息點

5) 高?？蛻羲P(guān)注的信息點

（2） 信用分析與評估

a.信用評估分析模型

主要依據(jù)：客戶財務(wù)報表分析（主要財務(wù)比率），納稅證明，水電費支出憑證，銀行流水，銀行授信，公告，抵押物情況，銷售收入變化，采購額變化，客戶的客戶分析，研發(fā)投入，管理層穩(wěn)定性，員工的士氣，所處地區(qū)的政治、軍事環(huán)境等綜合因素，運用以下模型動態(tài)地評定客戶的信用等級及信用額度；

1) 客戶信用分析模型

2) 營運資產(chǎn)評估模型

3) 特征分析評估模型

b.財務(wù)分析

1) 客戶償債能力分析

2) 客戶營運能力分析

3) 客戶獲利能力分析

c.客戶信用額度的確定

1) 客戶信用額度的確定

2) 客戶信用期限的確定

【案例】某企業(yè)大信用期限及信用額度的計算

（3） 信用政策的確定

a.信用標準

b.信用條件

c.信用期間

d.信用額度

e.現(xiàn)金折扣政策

f.收款政策

（4） 建立與信用相關(guān)的內(nèi)部控制

a.信用風險

1) 客戶風險

2) 內(nèi)部風險

b.信用風險與內(nèi)部控制的關(guān)系

c.企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)

1) 產(chǎn)品銷售內(nèi)控制度

2) 產(chǎn)品價格內(nèi)控制度

3) 應(yīng)收賬款管理制度

4) 授信管理制度

5) 合同管理制度

【學(xué)員討論】如何幫助ABC公司完善控制信用風險的相關(guān)內(nèi)控制度

（5） 企業(yè)信用管理體系建設(shè)

a.信用管理體系介紹

b.信用管理體系建設(shè)

1) 機構(gòu)設(shè)置

2) 人員配備

3) 技術(shù)支持

4) 流程再造

5) 內(nèi)控制度

2、 企業(yè)信用風險事中控制

（1） 對授信企業(yè)進行動態(tài)的風險監(jiān)控

a.管理方面的危險信號

1) 頻繁的管理層變動

2) 拒絕提供能夠反映企業(yè)信用狀況的資料

3) 難以接觸到管理層

4) 對信函和電話都拒絕回答

5) 經(jīng)營者到期更換

b.財務(wù)方面的危險信號

1) 供應(yīng)商的催賬力度增加，應(yīng)訴次數(shù)增多

2) 不能提前付款以享受優(yōu)厚的折扣

3) 開戶銀行頻繁變動

4) 長期保持較高的資產(chǎn)負債率

5) 付款習慣發(fā)生重大變化，付款速度明顯減慢

6) 違背關(guān)于付款條件的承諾，要求更長的還款期限

7) 銷售額兩年下降

8) 利息支付達到極限水平

9) 銷售額增長與利潤增長不匹配

10) 自有資本減少

c.企業(yè)運作方面的危險信號

1) 設(shè)備拍賣、頻繁的資產(chǎn)處理

2) 無正當理由退貨

3) 購買習慣發(fā)生巨大的變化

4) 過度的快速擴張

（2） 應(yīng)收賬款的跟蹤管理

a.信用期內(nèi)應(yīng)收賬款的風險管理

n 信用期內(nèi)應(yīng)收賬款管理流程

n 客戶付款的習慣和類型

n 應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理（RPM）

? 通知

? 對賬管理

? 發(fā)票管理

? 客戶投訴處理

? 貨款爭議處理

n 應(yīng)收賬款難以收回的危險信號

? 客戶15大危險信號

? 內(nèi)部5大危險信號

n 客戶延期付款的借口及對策

? 付款資料方面的問題

? 付款程序方面的問題

? 付款條款方面的問題

? 質(zhì)量或服務(wù)方面的問題

? 付款能力方面的問題

? 其他

n 客戶延期付款請求的處理

? 延期付款請求處理流程

? 延期付款請求處理方法

n 提醒技巧

? 提問技巧

? 傾聽技巧

【案例】A公司信用期內(nèi)應(yīng)收賬款的管理

b.逾期應(yīng)收賬款的風險管理

1) 逾期應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因

2) 欠款催收的3大原則（TSP）

? T—Time

? S—Skill

? P—Press

3) 欠款催收的4大指導(dǎo)思想

? 動之以“情”

? 曉之以“理”

? 導(dǎo)之以“利”

? 訴諸于“法”

4) 欠款催收的10大要點

5) 賬齡與催收成功率的關(guān)系

6) 催收準備

? 人員準備

? 資料準備

? 客戶分析

? 催收策略

7) 催收過程

? 催收部門或人員的確定

? 催收方式的確定

8) 拖欠的解決辦法

? 商業(yè)性質(zhì)的解決辦法

? 法律性質(zhì)的解決辦法

【案例】四川長虹38億元應(yīng)收賬款的處理

9) 逾期應(yīng)收賬款的催收技巧

? 電話催收技巧

? 函件催收技巧

? 面訪催收技巧

? 其他催收技巧

3、 企業(yè)信用風險事后控制

（1） 信用風險的轉(zhuǎn)移

a. 信用風險轉(zhuǎn)移的目的

b. 信用風險轉(zhuǎn)移的時機

c. 信用風險轉(zhuǎn)移的渠道

d. 信用風險轉(zhuǎn)移的方法

1) 債權(quán)擔保：保證 抵押 質(zhì)押

2) 保理

3) 信用保險

（2） 信用保險的理賠

（3） 起訴申請債權(quán)保全

（4） 建立商業(yè)信用風險基金

（5） 建立壞賬準備金

【案例】四川長虹APEX 3.8億美金壞賬處理

【學(xué)員現(xiàn)場問題解析】

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