《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》 左賓老師

  培訓(xùn)講師:左賓

講師背景:
左賓老師國際財務(wù)管理專家資深財務(wù)管理顧問左賓老師具有十多年國際頂尖公司的企業(yè)運營和財務(wù)管理經(jīng)驗,曾任職于IBM中國和某中央企業(yè)多年,具有堅實的理論基礎(chǔ)、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗,他結(jié)合國內(nèi)外先進的財務(wù)管理實踐,為多家上市公司和民營企業(yè)建 詳細>>

左賓
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《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》 左賓老師詳細內(nèi)容

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》 左賓老師

一、企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理目標

戰(zhàn)略目標
運營目標
經(jīng)營的效率、經(jīng)營的效果
報告目標
財務(wù)的報告、非財務(wù)的報告
合法性目標
符合法律、符合法規(guī)、符合上級企業(yè)的規(guī)定
其他目標

二、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境與風險識別、評估

控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

如何建立良好的控制環(huán)境
外部因素:經(jīng)濟、商業(yè)、自然環(huán)境、政治、社會和技術(shù)因素等
內(nèi)部因素:企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、人員、生產(chǎn)過程和技術(shù)等事項。
事項識別
潛在的事項
企業(yè)事項識別的方法
風險發(fā)生可能性評級、風險影響程度評級

三、企業(yè)內(nèi)部控制活動與風險管理設(shè)計

常見的內(nèi)部控制活動

  如何做到職責分離?

  IT總體控制

預(yù)防性控制和檢查性控制


采購業(yè)務(wù)中的風險和內(nèi)部控制
     舞弊行為
     采購成本與預(yù)算
     物流過程控制
     交期與品質(zhì)風險控制


銷售業(yè)務(wù)中的風險和內(nèi)部控制
     信用風險與應(yīng)收賬款管理
     渠道風險與內(nèi)控
     市場費用控制
     大型項目的合同風險控制


資金管理風險與內(nèi)部控制
       資金安全風險
       資金鏈條斷裂風險


財產(chǎn)管理中的風險和內(nèi)控設(shè)計
     自然災(zāi)害風險
     管理不善


財務(wù)預(yù)警機制的建立

四、企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)控功能

   三大核算體系:會計核算、業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計核算

會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制

統(tǒng)計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制

設(shè)計信息系統(tǒng)應(yīng)注意的問題

     戰(zhàn)略和完整信息的系統(tǒng)

系統(tǒng)支持戰(zhàn)略創(chuàng)新

與營業(yè)活動相結(jié)合

五、溝通系統(tǒng)及內(nèi)部控制功能

溝通系統(tǒng)的要求

組織溝通的方法

溝通系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能

六、職業(yè)舞弊監(jiān)控與防范

侵蝕企業(yè)資產(chǎn)行為監(jiān)控及其防范
賄賂,跑單等欺詐行為監(jiān)控與防范

七、業(yè)界的規(guī)范 

COSO的風險管理框架
中央企業(yè)全面風險全面風險管理指引 
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 17項目具體規(guī)范

八、2015年新內(nèi)控政策解讀 



 

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