《企業(yè)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管控》

 **部分   內(nèi)部控制

**講  電信企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題 

二、電信企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)上存在的問題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

三、電信企業(yè)存在種種問題的原因分析

   第二講  內(nèi)部控制設(shè)計

一、 價值鏈基礎(chǔ)活動的內(nèi)部控制設(shè)計

（一） 作業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計

（二） 進(jìn)貨后勤的內(nèi)部控制設(shè)計

（三） 銷售產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)膬?nèi)部控制設(shè)計

（四） 市場營銷的內(nèi)部控制設(shè)計

（五） 售后服務(wù)的內(nèi)部控制設(shè)計

二、管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計

三、人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計

四、技術(shù)開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計

   第三講  內(nèi)部控制運(yùn)作    

 一、組織架構(gòu) 

 (一) 關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計

 (二) 關(guān)于組織架構(gòu)的運(yùn)行

   案例一  中航油組織架構(gòu)不完善，期權(quán)交易巨虧

二、發(fā)展戰(zhàn)略

(一)如何制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略

(二)如何實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型                                                                 

三、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風(fēng)險

 (二)人力資源的使用與退出

案例二  英國巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉

   四、社會責(zé)任

(一)企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行哪些社會責(zé)任

(二)企業(yè)如何履行社會責(zé)任

五、企業(yè)文化                              

(一)如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化

(二)如何實現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新                               

六、資金活動                            

（一）資金活動控制的總體要求

 案例三  商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控不力，數(shù)名行長攜款國外

（二）籌資活動控制

 (三) 投資活動的控制

(四) 資金運(yùn)營活動的控制 

※資金活動關(guān)鍵控制點(diǎn)及其控制措施                                                               

  ※票據(jù)管理內(nèi)部控制

  ※電子銀行支付的內(nèi)部控制

 案例三  千萬元財務(wù)窟窿，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

案例四  醫(yī)院里的出納員，一貪便是九百萬

七、采購業(yè)務(wù)

（一）采購業(yè)務(wù)活動的主要風(fēng)險

（二）采購業(yè)務(wù)活動主要風(fēng)險的控制措施     

案例五  價格昂貴的贗品水晶燈掛進(jìn)新龍灣大酒店

   八、資產(chǎn)管理

(一)存貨管控                                  

 (二)固定資產(chǎn)管控

(三)無形資產(chǎn)管控

   九、銷售業(yè)務(wù)

 (一)銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點(diǎn)

 (二)銷售計劃管控措施

 (三)客戶開發(fā)與信用管控措施

 (四)銷售定價管控措施

 (五)訂立銷售合同管控措施                                 

 (六)發(fā)貨管控措施

十、研究、開發(fā)

 (一) 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險

(二)研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施

 十一、工程項目

  (一)工程項目各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險                                                              

  (二)工程項目各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險的管控措施

  案例六  承包方前期考察不充分，被迫停止跨國承建合同

    十二、擔(dān)保業(yè)務(wù)

    (一) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)

    (二) 擔(dān)保業(yè)務(wù)主要控制措施

十三、業(yè)務(wù)外包

案例七  耐克的奧秘

  (一) 業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)

  (二)業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險點(diǎn)的管控措施

  十四、財務(wù)報告                             

     (一)財務(wù)報告編制階段的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施

     (二)財務(wù)報告對外提供階段的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施

 案例八  格林柯爾 冷得夠徹底

 案例九  大唐電信財務(wù)報告迷霧（網(wǎng)上有介紹）

     十五、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險的控制措施                           

十六、合同管理

(一)合同管理各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)

 (二)合同管理各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險點(diǎn)的管控措施

十七、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險點(diǎn)

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險點(diǎn)的管控措施  

  十八、信息系統(tǒng)                                                     

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述　　

（二）信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

第二部分   風(fēng)險管控

**講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險                                                                                         

第二講  財務(wù)風(fēng)險管控的作用與原則

一、 財務(wù)風(fēng)險管控的作用

二、 財務(wù)風(fēng)險管控的原則

第三講  財務(wù)風(fēng)險管控的基本程序

一、 確定財務(wù)風(fēng)險管控基本目標(biāo)

二、 財務(wù)風(fēng)險分析

三、 財務(wù)風(fēng)險控制                

第四講  現(xiàn)金風(fēng)險及管控

一、 現(xiàn)金風(fēng)險分析

二、 現(xiàn)金風(fēng)險控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險與防范匯總表

第五講  資金營運(yùn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、 資金運(yùn)營風(fēng)險控制的目標(biāo)

二、 資金營運(yùn)活動的業(yè)務(wù)流程

三、 資金運(yùn)營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

 ※資金日常管理防范措施匯總表                                                                                                                                     

案例十  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

第六講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險及其控制措施

第七講  應(yīng)收賬款風(fēng)險管控

一、 應(yīng)收賬款風(fēng)險分析

二、 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制

案例十一  CA公司的應(yīng)收賬款管理

第八講  存貨風(fēng)險管控

一、 存貨風(fēng)險分析

二、 存貨風(fēng)險識別

三、 存貨風(fēng)險控制

第九講  固定資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例十二  利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

第十講  無形資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、無形資產(chǎn)管控流程

二、無形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)和控制措施

案例十三  YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險控制

第十一講  銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程

二、各流程的主要風(fēng)險及管控措施

案例十四  把脈銷售業(yè)務(wù)

第十二講  流動負(fù)債風(fēng)險管控

一、流動負(fù)債風(fēng)險分析

二、流動負(fù)債風(fēng)險控制

第十三講  債務(wù)籌資風(fēng)險管控 

一、 債務(wù)籌資風(fēng)險識別

二、 債務(wù)籌資風(fēng)險評估

三、 債務(wù)籌資風(fēng)險控制

※籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險與防范匯總表

第十四講  股權(quán)籌資風(fēng)險管控

一、 股權(quán)籌資風(fēng)險識別

二、 股權(quán)籌資風(fēng)險控制

第十五講  租賃籌資及其他籌資風(fēng)險管控

一、 租賃籌資風(fēng)險防范

二、 其他籌資風(fēng)險防范

案例十五  韓國大宇——因忽視風(fēng)險而導(dǎo)致神話破滅

第十六講  項目投資風(fēng)險管控

一、 項目投資風(fēng)險識別

二、 項目投資風(fēng)險評估

三、 項目投資風(fēng)險控制

※ 投資管理風(fēng)險與防范匯總表                                    

 第十七講  增值稅風(fēng)險管控

一、進(jìn)項稅額的風(fēng)險防范

二、存貨儲備及經(jīng)營過程中的風(fēng)險防范

三、銷項稅額的風(fēng)險防范

四、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

第十八講  業(yè)務(wù)流程與涉稅政策掌握不夠的風(fēng)險管控

一、 投資業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險

二、 日常業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險

三、 對稅收政策缺乏系統(tǒng)性把握的涉稅風(fēng)險

四、 對有關(guān)涉稅事項不能全面理解的涉稅風(fēng)險

五、 對有關(guān)說收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的涉稅風(fēng)險

六、 對稅收籌劃的要求片面的涉稅風(fēng)險

第十九講  操作者自身因素的影響

一、 投資人法治意識淡薄

二、 管理制度不當(dāng)對員工思維的影響的風(fēng)險管控

三、 組織屏蔽對員工思維的影響

四、 角色定位對員工思維的影響

五、 工作經(jīng)驗對事項處理的影響

第二十講  涉稅風(fēng)險規(guī)避策略

一、 建立正確的稅收意識

二、 建立企業(yè)內(nèi)部避險機(jī)制

三、 守善外部保障機(jī)制

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