財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視分析倒逼財務(wù)管控預(yù)警

  培訓(xùn)講師：孫犁

講師背景：
孫犁講師簡介海爾實戰(zhàn)派資深財務(wù)管理培訓(xùn)師、高級財務(wù)問題咨詢顧問，幾十家培訓(xùn)咨詢機(jī)構(gòu)特聘財務(wù)專家！借鑒海爾財務(wù)管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力財務(wù)管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)財務(wù)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。工作經(jīng)歷：曾任海爾高級財務(wù)長；海爾 詳細(xì)>>

孫犁
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財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視分析倒逼財務(wù)管控預(yù)警詳細(xì)內(nèi)容

財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視分析倒逼財務(wù)管控預(yù)警

一、 引言

“互聯(lián)網(wǎng)＋”帶來的行業(yè)思考

2015八個正在發(fā)生的產(chǎn)業(yè)趨勢

大數(shù)據(jù)就在我們身邊

思路：

先有數(shù)——財務(wù)成本的顯示

后有事——數(shù)據(jù)對標(biāo)還原數(shù)字背后的問題

再找人——人崗匹配，職責(zé)、手冊、績效

疏流程——制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程

建機(jī)制－－HR 機(jī)制

設(shè)目標(biāo)－－成本降低目標(biāo)導(dǎo)向

定責(zé)任－－降低成本的目標(biāo)分?jǐn)偨o所有的管理人員

嚴(yán)考核－－真考核、真兌現(xiàn)

成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機(jī)


1.財務(wù)的目標(biāo)記賬只是手段，管理控制才是目的 

2.財務(wù)與其它部門的關(guān)系

3.從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表       

4.從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表


二、公司財務(wù)分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場     

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡    

4.案例分析：這兩個老板到底誰經(jīng)營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險   

6.國際先進(jìn)的營運資本分析方法

7.為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，如何應(yīng)對  

8.運用營運資本進(jìn)行財務(wù)報表的詳細(xì)分析

9.實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格   

10.主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運資本分析

11.不同產(chǎn)品的營運資本分析     

案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰

12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風(fēng)險控制    

13.財務(wù)比率綜合運用

14.杜邦分解及財務(wù)比率金字塔；財務(wù)比率指標(biāo)自動分析表格  案例分析：該不該借錢，這是個問題

15財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)指標(biāo)透視公司運作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點和建議應(yīng)該是什么


三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？

1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險控制  

2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析   

4.從不同現(xiàn)金活動之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運作及風(fēng)險

5.從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運作及風(fēng)險  

6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

7.經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用      

案例分析：現(xiàn)金里的“?！笔窃鯓羽B(yǎng)出來的


四、誰是企業(yè)利益相關(guān)者？

1.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解  

2.利潤回報：少花錢，多賺錢

3.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢   

4.融資策略：占用誰的錢

5.利息成本：占用銀行錢的成本  

6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

7.社會成本：合理納稅


五、優(yōu)秀的財務(wù)報表結(jié)怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財務(wù)狀況- 資產(chǎn)負(fù)債表   

2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況– 損益表

3.收入確認(rèn)中的財務(wù)陷阱   

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運用   

6.損益表的上線與底線

7.關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的管理含義    

小組活動：**表報看這家公司是如何運營的？


六、為什么國資委要考核央企EVA指標(biāo)？

1.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)衡量什么?    

2.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的計算與分解

3.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量  

4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核

5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核       

EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義


七、財務(wù)報表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”?

A診斷     

各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運資本狀況利潤表各項成本內(nèi)容分解;如何**財務(wù)分析識別財務(wù)風(fēng)險和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險**財務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點

B對癥與下藥    

急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當(dāng)運用財務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機(jī)

C如何“根治”；      

分析現(xiàn)狀; 

對標(biāo)母本找差距;

分析問題原因找方法; 

建立機(jī)制完善體制; 

績效評價

優(yōu)化提升。


八、如何撰寫好優(yōu)秀的財務(wù)分析報告

1.怎樣財務(wù)表報才是優(yōu)秀的財務(wù)報告

2.財務(wù)分析報告的常見誤區(qū)

3.撰寫財務(wù)分析報告應(yīng)注意的事項

4.如何撰寫優(yōu)秀的財務(wù)分析報告

總結(jié)

 

孫犁老師的其它課程

一、公司財務(wù)管理的兩大機(jī)制1.1什么是有效的公司財務(wù)管理機(jī)制1.2凈現(xiàn)金流產(chǎn)生機(jī)制1.3成本控制機(jī)制二、財務(wù)報表的閱讀和分析2.1財務(wù)管理的目的2.2財務(wù)報表的閱讀基礎(chǔ)2.3三大財務(wù)報表的閱讀2.4財務(wù)報表的分析案例2.5趣味題：一個駝鳥養(yǎng)殖場的資產(chǎn)問題三、基于財務(wù)報表信息改善現(xiàn)金收支管理3.1以現(xiàn)金流量表為切入點的改善3.1.1資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因分析3.1

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引言1、理清預(yù)算的觀念2、花錢比掙錢重要！3、掙錢從花錢開始！4、控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的步！5、誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算6、花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？1、什么是有效的控制？2、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？3、預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色4、市場機(jī)會與企業(yè)資源的佳組合5、一知名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變6、

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一、風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》sup2;國際風(fēng)險管理情況sup2;國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況sup2;風(fēng)險和風(fēng)險管理1)什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2)什么是風(fēng)險管理？sup2;風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險sup2;風(fēng)險管理要著眼于風(fēng)險管理sup2;風(fēng)險管理要學(xué)會規(guī)避風(fēng)險在降低風(fēng)險的收

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財務(wù)審計   01.01

引言：解開你對內(nèi)審的困惑、解除你工作的無力感與內(nèi)審有關(guān)的六大要點一、如何快速的建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊1、內(nèi)審部門該處于的組織結(jié)構(gòu)2、內(nèi)審成員需要具備的才能3、內(nèi)部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效二、內(nèi)審的程序與實用文書1、重新審視內(nèi)審的流程2、介紹各階段過程的常用文書與表格三、內(nèi)審的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧1、審查書面資料的方法2、順查法與逆查法3、詳查法與

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一、看懂成本——從財務(wù)報表看成本，從成本看企業(yè)1、企業(yè)資金流、信息流與財務(wù)報表2、財務(wù)報表中與成本相關(guān)的主要指標(biāo)及其信息內(nèi)涵3、案例分析：從成本數(shù)據(jù)分析企業(yè)管理問題二、看重成本——企業(yè)管理決策中的成本分析1、案例分析：產(chǎn)品產(chǎn)量決策中的成本分析2、案例分析：產(chǎn)品定價決策中的成本分析3、案例分析：從成本結(jié)構(gòu)分析企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險4、案例分析：自制還是外包？租賃還是購買

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一、企業(yè)財務(wù)服務(wù)和閘口職能并存1.1企業(yè)財務(wù)的定位sup2;財務(wù)定位應(yīng)是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴,是經(jīng)營決策的支持者1.2財務(wù)戰(zhàn)略定位sup2;以價值為中心，聚焦高價值鏈活動（包括前瞻性分析、稅務(wù)籌劃、風(fēng)險管理、資本并購、定價分析、決策支持等）,成為各經(jīng)營團(tuán)隊的佳業(yè)務(wù)伙伴，支持有競爭力市場目標(biāo)的達(dá)成。1.3財務(wù)經(jīng)營思路財務(wù)人員如何參與到業(yè)務(wù)前端的流程設(shè)計sup2;

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一、信用管理的步-——建立有效的信用管理體系　sup2;中國市場及國際市場的信用現(xiàn)狀分析sup2;國際流行的信用管理方法sup2;有效的“311”系統(tǒng)信用管理體系sup2;信用部門的職能及架構(gòu)sup2;如何妥善處理信用部與銷售部的關(guān)系sup2;制定有效的信用管理制度與流程sup2;信用申請sup2;發(fā)貨審批，停貨放貨流程sup2;合理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移sup2;定期

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EVA管理體系   01.01

一、EVA的基本概念sup2;什么是EVA以及EVA和會計利潤的區(qū)別sup2;如何從會計利潤調(diào)整為EVAsup2;加權(quán)平均資本成本和資本成本率的確定二、EVA創(chuàng)造企業(yè)價值sup2;什么是企業(yè)價值sup2;如何增加企業(yè)的價值sup2;EVA如何創(chuàng)造企業(yè)價值三、EVA與企業(yè)的日常經(jīng)營管理sup2;EVA應(yīng)和企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一致sup2;如何在年度預(yù)算中體現(xiàn)EVAs

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課程大綱：　　（一）、擬上市公司IPO財務(wù)知識　　#8226;首次公開發(fā)行股票并上市的條件有哪些　　#8226;主體資格　　#8226;獨立性　　#8226;規(guī)范運行　　#8226;一、IPO發(fā)行條件—財務(wù)與會計　　#8226;財務(wù)指標(biāo)關(guān)注：　　#8226;中小板　　#8226;創(chuàng)業(yè)板　　#8226;財務(wù)規(guī)范條件：　　#8226;內(nèi)部控制在所有重大方面是有效

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課程大綱：　　#8226;引言　　#8226;企業(yè)財務(wù)分析的核心思路　　#8226;1個起點：市場　　#8226;3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢　　#8226;2大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡　　#8226;一、經(jīng)營活動分析≠財務(wù)分析　　#8226;誤區(qū)：很多人經(jīng)常把“經(jīng)營活動分析”視同“財務(wù)分析”　　#8226;對于分析目的認(rèn)識的幾個誤區(qū)：　　#822

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