戰(zhàn)略落實(shí)工具--全面預(yù)算體系和考核程序

  培訓(xùn)講師：李懷暉

講師背景：
李懷暉老師企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)咨詢專家，資深企業(yè)財(cái)務(wù)管理顧問畢業(yè)于北方工業(yè)大學(xué)財(cái)會(huì)專業(yè)，現(xiàn)任某理工大學(xué)管理學(xué)院副教授，擁有豐富的理論知識(shí)和十年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)。李老師一直致力于現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理研究，擅長從戰(zhàn)略角度為企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃與咨詢。 詳細(xì)>>

李懷暉
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戰(zhàn)略落實(shí)工具--全面預(yù)算體系和考核程序詳細(xì)內(nèi)容

戰(zhàn)略落實(shí)工具--全面預(yù)算體系和考核程序

一、企業(yè)成功必不可少的四個(gè)層次要素:

1、清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略

2、合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系

3、有效的管理程序

4、優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序


二、戰(zhàn)略規(guī)劃步驟—預(yù)算目標(biāo)的來源



三、戰(zhàn)略與運(yùn)營的銜接

戰(zhàn)略落實(shí)工具：全面預(yù)算管理和績效考核
四、全面預(yù)算理論：

（一）、全面預(yù)算定義，功能，內(nèi)容

咬文嚼字：什么是全面預(yù)算：計(jì)劃，數(shù)值表達(dá)，企業(yè)全體全員全過程全要素

（二）全面預(yù)算編制的組織工作—預(yù)算制定主體

(1)預(yù)算管理委員會(huì)

(2)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)

(3)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)

(4)預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)


（三）全面預(yù)算的基本構(gòu)成與編制原理


















（四）全面預(yù)算管理規(guī)劃設(shè)計(jì)

1、預(yù)算組織設(shè)計(jì)

2、預(yù)算流程設(shè)計(jì)

3、預(yù)算編制設(shè)計(jì)

4、預(yù)算執(zhí)行控制設(shè)計(jì)

5、預(yù)算考核設(shè)計(jì)


五、編制預(yù)算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略:

（一）編制年度預(yù)算

l 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對預(yù)算目標(biāo)的影響

l 收入預(yù)測方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

l 生產(chǎn)預(yù)算的編制

l 采購預(yù)算的編制

l 管理預(yù)算的編制

l 資金預(yù)算的編制

（二）預(yù)算跟蹤：

（三）預(yù)算調(diào)節(jié)：圍繞資源配置修訂預(yù)算編制:

（四）預(yù)算考核：圍繞績效考評,修訂預(yù)算考核;

（五）預(yù)算分析評價(jià)

（六）預(yù)算表格和流程


六、多種預(yù)算編制方法

零基預(yù)算

彈性預(yù)算

滾動(dòng)預(yù)算

作業(yè)預(yù)算

戰(zhàn)略預(yù)算


七、全面預(yù)算與企業(yè)其他管理系統(tǒng)的銜接

1、預(yù)算與績效管理銜接

2、預(yù)算與管理報(bào)告系統(tǒng)銜接

3、預(yù)算與內(nèi)部審計(jì)銜接


八、編制預(yù)算的基礎(chǔ)

1、企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)：法人治理結(jié)構(gòu)

2、戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性

3、市場調(diào)查準(zhǔn)確

4、公司的管理基礎(chǔ)工作（消耗定額、工時(shí)定額、動(dòng)能定額、價(jià)格體系）

5、人性化管理與制度化管理的協(xié)調(diào)




 

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