《營改增政策解讀及對公司經(jīng)營的影響與對策》
《營改增政策解讀及對公司經(jīng)營的影響與對策》詳細內(nèi)容
《營改增政策解讀及對公司經(jīng)營的影響與對策》
《營改增政策解讀及對公司經(jīng)營的影響與對策》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 全面營改增基本政策與主要最新政策
一、財稅[2014]43號《關(guān)于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》
二、稅總公告2014年第26號《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》
三、2016年營改增基本政策——財稅（2016）36號文
四、2016年營改增主要最新政策
（一）營改增主要配套文件
（二）營改增主要公告
（三）營改增主要規(guī)定
第二講 電信業(yè)營改增政策要點解讀
一、財稅[2014]43號文要點解讀
（一）納入營改增的電信業(yè)范圍
（二）納入營改增的電信業(yè)應(yīng)稅服務(wù)范圍
（三）基礎(chǔ)電信服務(wù)和增值電信服務(wù)實行兩檔稅率
（四）實行總機構(gòu)匯總申報增值稅
（五）發(fā)票適用相關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定
二、稅總公告2014年第26號要點解讀
第三講 財稅（2016）36號文要點解讀
一、營改增實施辦法要點解讀
二、營改增有關(guān)事項的規(guī)定要點解讀
三、營改增過渡政策的規(guī)定要點解讀
四、跨境應(yīng)稅行為適用增值稅稅率和免稅政策要點解讀
第四講 營改增主要最新政策解讀
一、營改增主要配套文件要點解讀
二、營改增主要公告要點解讀
三、營改增主要規(guī)定要點解讀
第五講 營改增實施要點和實施中出現(xiàn)的主要問題解析
一、營改增實施要點解析
二、營改增實施中出現(xiàn)的主要問題解析
第六講 營改增對電信業(yè)公司的影響
一、對營銷模式的影響
二、對經(jīng)營管理的影響
三、對公司增值稅稅負的影響
四、對營業(yè)成本的影響
五、對供貨（勞務(wù)）客戶選擇的影響
六、對系統(tǒng)改變的影響
七、對不動產(chǎn)增值稅稅負的影響
八、對增值稅銷項稅管理的影響
九、對增值稅進項稅管理的影響
十、對增值稅發(fā)票管理的影響
十一、對經(jīng)濟合同管理的影響
十二、對增值稅會計核算的影響
十三、對增值稅稅負平衡的影響
十四、對現(xiàn)金流的影響
十五、對增值稅稅負籌劃的影響
十六、對消費者的影響
十七、對建設(shè)項目成本的影響
十八、對公司財務(wù)分析的影響
十九、對內(nèi)部控制的影響
二十、對內(nèi)部審計的影響
第七講 營改增對電信業(yè)公司影響的對策
一、改變營銷模式
二、規(guī)范主營業(yè)務(wù)
三、加強增值稅稅務(wù)管理
四、加強建設(shè)項目管理
五、加強不動產(chǎn)項目管理
六、加強增值稅稅務(wù)籌劃
七、加強現(xiàn)金流管理
八、加強經(jīng)濟合同理
九、加強增值稅稅負平衡
十、提高財務(wù)與稅務(wù)分析水平
十一、提升內(nèi)部控制力度
十二、強化內(nèi)部審計
第八講 加強增值稅會計核算
（一）增值稅會計核算的原理及會計科目設(shè)置
（二）增值稅會計核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理
（三）增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范
（四）過渡期試點納稅人差額征稅的會計處理
（五）取得過渡性財政扶持資金的會計處理
（六）增值稅會計核算案例
第九講 建立營改增風險控制系統(tǒng)
一、納稅風險關(guān)鍵點預警系統(tǒng)
二、納稅風險應(yīng)急系統(tǒng)
三、納稅風險考核系統(tǒng)
第十講 銷項稅額的稅務(wù)風險與防范 一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
十、銷項稅額風險點防范
第十一講 進項稅額的稅務(wù)風險與防范
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進項稅額
三、應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準確性的規(guī)定
六、進項稅額風險點防范
第十二講 營改增其他風險與防范
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風險
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風險
三、逾期申報、逾期繳稅的稅務(wù)風險
四、納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標準不認定的稅務(wù)風險
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風險
六、財政補貼申請材料的操作風險
七、節(jié)稅籌劃的操作風險
八、增值稅法律風險
十、增值稅風險防范措施
第十三講 增值稅納稅籌劃
一、如何從稅負角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負平衡
三、如何規(guī)劃兼營、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購運輸費稅負
六、采購模式籌劃
七、免稅項目籌劃
八、納稅人資格籌劃
第十四講 案例分析
案例一 虛開增值稅發(fā)票
案例二 營改增應(yīng)對《稅務(wù)管理制度》的制訂
案例三 營改增發(fā)票控稅策略的19個要點
第十五講 互動與答疑
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