《營改增政策解讀及對房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的影響與對策》
《營改增政策解讀及對房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的影響與對策》詳細(xì)內(nèi)容
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《營改增政策解讀及對房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的影響與對策》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 全面營改增基本政策與主要最新政策
一、2016年?duì)I改增基本政策——財(cái)稅（2016）36號文
二、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳《關(guān)于做好建筑業(yè)“營改增”建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整準(zhǔn)備工作的通知》建辦標(biāo)[2016]4號文解讀
三、2016年?duì)I改增主要最新政策
（一）營改增主要配套文件
（二）營改增主要公告
（三）營改增主要規(guī)定
第二講 財(cái)稅（2016）36號文要點(diǎn)解讀
一、營改增實(shí)施辦法要點(diǎn)解讀
二、營改增有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定要點(diǎn)解讀
三、營改增過渡政策的規(guī)定要點(diǎn)解讀
四、跨境應(yīng)稅行為適用增值稅稅率和免稅政策要點(diǎn)解讀
第三講 營改增主要最新政策解讀
一、營改增主要配套文件要點(diǎn)解讀
二、營改增主要公告要點(diǎn)解讀
三、營改增主要規(guī)定要點(diǎn)解讀
第四講 營改增實(shí)施要點(diǎn)和實(shí)施中出現(xiàn)的主要問題解析
一、營改增實(shí)施要點(diǎn)解析
二、營改增實(shí)施中出現(xiàn)的主要問題解析
第五講 “營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
一、稅收負(fù)擔(dān)的影響
（一）開發(fā)建設(shè)階級
（二）轉(zhuǎn)讓及銷售階段
（三）持有自營階段
二、建造成本的影響
三、房價(jià)、凈利潤的影響
四、財(cái)務(wù)管理與會計(jì)處理的影響
五、企業(yè)融資與現(xiàn)金流的影響
六、工程概預(yù)算、工程造價(jià)的影響
(一)未改前的工程概預(yù)算構(gòu)成及取費(fèi)方法
(二)營業(yè)稅改增值稅后的工程概預(yù)算構(gòu)成及取費(fèi)方法探討
七、甲供材料、混合銷售業(yè)務(wù)稅收政策的影響
(一)營業(yè)稅改增值稅對甲供材料稅收政策的影響
(二)營業(yè)稅改增值稅對混合銷售業(yè)務(wù)稅收政策的影響
八、對企業(yè)稅收管理的影響
九、對企業(yè)收入確認(rèn)的影響
十、對企業(yè)稅收籌劃的影響
十一、對企業(yè)海外經(jīng)營的影響
十二、對企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營管理的影響
十三、對企業(yè)核心競爭力的影響
十四、對收入、成本、利潤的影響
十五、對企業(yè)會計(jì)核算的影響
十六、對建造合同的影響
十七、對集團(tuán)及成員管理的影響
十八、對內(nèi)部控制的影響
第六講 房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”應(yīng)對策略
一、發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
二、項(xiàng)目工程造價(jià)管控
三、項(xiàng)目工程成本管控
四、出包施工合同管控
五、房產(chǎn)售價(jià)管控
六、固定資產(chǎn)管控
七、存貨和工場余料管控
八、優(yōu)化客戶管理
九、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理
十、稅務(wù)籌劃
十一、信息建設(shè)
十二、微博營銷十三、擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍
第七講 加強(qiáng)增值稅會計(jì)核算
（一）增值稅會計(jì)核算的原理及會計(jì)科目設(shè)置
（二）增值稅會計(jì)核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理
（三）增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范
（四）過渡期試點(diǎn)納稅人差額征稅的會計(jì)處理
（五）取得過渡性財(cái)政扶持資金的會計(jì)處理
（六）增值稅會計(jì)核算案例
第八講 建立營改增風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)
一、納稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)預(yù)警系統(tǒng)
二、納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急系統(tǒng)
三、納稅風(fēng)險(xiǎn)考核系統(tǒng)
第九講 銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅 四、銷售額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
十、銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
第十講 進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
第十一講 營改增其他風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
八、增值稅法律風(fēng)險(xiǎn)
十、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施
第十二講 增值稅納稅籌劃
一、如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
三、如何規(guī)劃兼營、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
六、采購模式籌劃
七、免稅項(xiàng)目籌劃
八、納稅人資格籌劃
第十三講 案例分析
案例一 營改增應(yīng)對《稅務(wù)管理制度》的制訂
案例二 營改增發(fā)票控稅策略的19個要點(diǎn)
第十四講 互動與答疑
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