《高級財務管理者研修課》
《高級財務管理者研修課》詳細內容
《高級財務管理者研修課》
高級財務管理者研修課
課程背景:
2022年8月23日國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》,并將稅務管理列為合規(guī)管理的一個重點領域并要求制定相應制度。2023年數(shù)電發(fā)票已在全國各省市全面鋪開,金稅四期在稅務系統(tǒng)內部也將全面升級完善。在稅收大環(huán)境下,企業(yè)稅務合規(guī)管理日趨重要,避免企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)稅收法律責任、稅收經(jīng)濟或納稅信譽損失,是所有企業(yè)稅務合規(guī)管理的基本出發(fā)點和主要目標。
熟悉金稅四期背景下企業(yè)涉稅風險的新變化及面臨的新問題以及稅務風險的成因、識別、控制與防范,掌握稅務稽查重點和監(jiān)控指標,了解如何進行防范和應對涉稅風險。
通過課程學習切實幫助企業(yè)降低稅務風險,合理合法運用稅收籌劃達到企業(yè)利益最大化,并通過搭建合規(guī)有效的稅務管理體系,有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風險,降低稅負。
課程收益:
● 掌握金稅四期的新變化及稅務稽查新手段
● 了解司法機關和審計等各部門稅收監(jiān)管的變化和趨勢
● 了解近年來稅務稽查案例,全面剖析稅務稽查稽查流程、檢查方向
● 掌握各稅種的涉稅風險防范與應對,提升企業(yè)涉稅風險管理與籌劃的能力
● 掌握學習搭建企業(yè)稅務風險管理體系,避免企業(yè)面臨涉稅風險及損失
● 應用行業(yè)內合理合法的稅收籌劃思路和落地方法,規(guī)避涉稅風險,規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、企業(yè)管理者等
課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。
課程大綱
第一講:了解稅收征管趨勢和延續(xù)政策
一、稅收征管趨勢
1. 八部門聯(lián)合辦案
2. 金稅四期功能強大
3. 最高檢2024重點打擊涉稅犯罪
4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋
5. 各地陸續(xù)取消個體核定征收
6. 稅務稽查2024“雙隨機一公開”鋪開大檢查
二、稅收優(yōu)惠政策及風險防范
1. 小微企業(yè)和個體工商戶稅收優(yōu)惠政策
2. 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策
3. 軟件企業(yè)、集成電路稅收優(yōu)惠政策
4. 支持綠色發(fā)展稅收優(yōu)惠政策
享受優(yōu)惠政策的風險(案件分析):
案例1:四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票案件
案例2:河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件
關注點:
1. 從《司法解釋》的嚴格規(guī)定可以看出,稅務合規(guī)問題處理不當,極有可能轉化為危害稅收征管刑事案件。因此,稅務刑事風險應引起企業(yè)及個人的高度重視,稅務合規(guī)整改刻不容緩
2. 稅收優(yōu)惠的享受是否符合條件,相關資料是否按照規(guī)定留存?zhèn)洳?br />
第二講:“以數(shù)治稅”背景下,把握重點領域稅收監(jiān)管和風險防范
一、稅務監(jiān)管各環(huán)節(jié)職責和監(jiān)管重點
環(huán)節(jié)一:稅務主管機關
環(huán)節(jié)二:大數(shù)據(jù)管理局
環(huán)節(jié)三:稅務稽查
二、稅務稽查程序
1. 稅務稽查案件來源
2. 稅務稽查四環(huán)節(jié)分離
3. 2024稅務稽查重點領域
4. 稽查重點:虛開發(fā)票
5. 稅務稽查防范與應對
1)如何搭建稅務風險管理體系?
2)如何配合稅務檢查,需要關注哪些要點?
3)自查補繳的需關注的重點有哪些?
4)借助專業(yè)人士,做好稅務調查和有效溝通的必要性有哪些?
關注點:掌握稅企關系維護、溝通和協(xié)調的重要性。
第三講:智慧稅務時代下,掌握企業(yè)稅務風險管理策略
一、企業(yè)常見稅務風險分析
1. 無票支出稅收風險防范與應對
2. 公轉私稅收風險防范與應對
3. 增值稅稅收風險防范與應對
4. 企業(yè)所得稅稅收風險防范與應對
5. 個人所得稅稅收風險防范與應對
6. 其他稅種稅收風險防范與應對
案例分析:關聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低,需補稅滯納金4.8億元
案例分析:廣州某公司通過網(wǎng)絡銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務罰款近900萬元
二、高收入高凈值個人涉稅風險管理案例
案例分析:為了稅收籌劃就可以這樣玩?
案例分析:董海峰的道歉信引發(fā)的思考
案例分析:同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析
三、企業(yè)重組與股權交易稅務風險
案例分析:股權轉讓價格不公允,被特別納稅調整
四、研發(fā)費用加計扣除與高新技術企業(yè)
案例分析:M科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項目,補繳稅款及滯納金數(shù)千萬
案例分析:青島取消181家企業(yè)高新技術資格
案例分析:某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術資格
五、新公司法修訂的涉稅風險
案例分析:增資、減資稅收風險分析
關注點:
1. 了解增值稅、企業(yè)所得稅的銷售收入的完整性、視同銷售的情形、價外費用是否計稅、進項抵扣的真實性和進項轉出的風險點,進行風險點自查,同時規(guī)避發(fā)票虛開的風險
2. 股權轉讓的風險和爭議處理及應對
3. 新公司法企業(yè)股東注意的減資稅負影響和風險點
第四講:智慧稅務時代下,開展企業(yè)稅收籌劃
一、經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃(13個場景)
1. 稅務身份選擇
2. 供應商選擇
3. 業(yè)務的合理拆分
4. 重組業(yè)務模式
5. 業(yè)務流程再造
6. 會員制模式
7. 改變增值稅計稅方法
8. 小型微利企業(yè)的籌劃
9. 無票支出與公轉私
10. 業(yè)務招待費等
11. 特殊性稅務重組
12. 薪酬設計
13. 股權激勵
案例分析:京東會員制模式稅收籌劃案例分析
案例分析:關聯(lián)企業(yè)業(yè)務宣傳費分攤的案例分析
案例分析:公司沒有車,員工出差回來有加油費報銷,可以用油票報嗎?
案例分析:中石油集團企業(yè)通過利潤轉移實現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析
二、投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1. 有限公司OR個獨(合伙)OR個體
2. 軟件企業(yè)等經(jīng)營主體的選擇
3. 注冊資本和借款等的籌劃
4. 非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃
案例分析:中國稅務報:新公司法實施后,用非貨幣性資產(chǎn)出資的稅務影響
三、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1. 合同如何控稅?
2. 合同如何簽訂降低印花稅?
3. 合同如何簽訂延遲納稅義務發(fā)生時間?
4. 合同如何簽訂減少納稅金額?
5. 合同如何簽訂增加進項抵扣?
6. 合同如何簽訂降低員工個稅?
案例分析:電器購銷合同的簽訂節(jié)約印花稅
案例分析:設備銷售公司采用預收款方式簽訂合同延遲納稅義務發(fā)生時間
案例分析:物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析
四、股權退出稅收籌劃方案分析
1. 先分紅后轉讓籌劃降低稅負
2. 先“分紅+盈余公積轉增資本”再轉讓降低稅負
4. 先撤資后增資降低稅負
5. 進行定向分紅降低稅負
6. 籌劃可以延遲納稅
7. 合理籌劃撤資減資順序規(guī)避風險
案例分析:江蘇國泰:以特殊性劃轉股權的形式對子公司減資籌劃分析
案例分析:鴻星科技(集團)股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析
五、搭對股權架構的稅務籌劃
1. 股權架構搭建方式分析
案例分析:真功夫的股權戰(zhàn)爭
2. 不同頂層架構下稅收差異分析
3. 不同股權架構的選擇
1)隔離涉稅和經(jīng)營風險應如何設置股權架構?
2)股權架構如何設置最節(jié)稅?
3)不同時期如何搭建股權架構?
案例分析:支付寶的股權架構
案例分析:跨境電商的股權架構
案例分析:賽維時代股權布局
關注點:
1. 掌握不同情形下稅負如何測算,進行增值稅、所得稅等各稅種的合理籌劃
2. 通過合理拆分業(yè)務降低稅負的籌劃方法
3. 股權架構設計合理降低稅負,規(guī)避股權架構調整過程中的涉稅風險
第五講:搭建企業(yè)稅務風險管理體系
一、企業(yè)合規(guī)相關政策解讀
1. 企業(yè)稅務風險管理指引
2. 中央企業(yè)“合規(guī)管理強化年”
3. 規(guī)范高效稅務管理-國資委“1455”
二、企業(yè)稅務管理體系搭建內容和流程
1. 稅務管理價值鏈
2. 稅務管理框架
3. 稅務管理架構及職責
4. 企業(yè)目前稅務管理現(xiàn)狀
5. 稅務管理制度及稅務指引的流程
6. 稅務風險管理體系搭建
案例分析:中興通訊稅務風險管理體系
案例分析:新奧集團稅務風險管理體系
關注點:合理搭建企業(yè)稅務管理體系和內控制度,重點在于監(jiān)督落實和績效考核
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